свой счет вообще, а именно в заранее оговоренный, твердо фиксированный
срок. Предприятия и др.субъекты. располагая информацией о степени срочности
платежа, могут более рац-но построить свой ден.оборот, более точно
определить потребность в заемных ср-вах и смогут управлять ликвидностью
своего баланса.
Принцип обеспеченности платежа – предполагает для соблюдения срочности
платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных ср-тв, кот.м.б.
использованы для погашения обязательств перед получателем ден.ср-тв. этот
принцип создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину в хоз-ве,
платежеспос-ть и кредитоспос-ть всех участников расчетов.
Все принципы тесно связаны и в/обусловлены. Нарушение одного из них
приводит к нарушению др.
Операции по безнал.р. отражаются на расч., текущих и иных счетах,
открываемых банками своим клиентам после предоставления последними соотв-
щих документов.
14.Особенности расчетов платежными требованиями и платежными требованиями-
поручениями.
Формы. безналичных расчетов
В соотв-вии с действующим законодат-вом в соврем.условиях допуск-ся исп-
ние следующих форм безнал.расчетов: платежные поручения, плат.требования-
поручения, чеки, аккредитивы.
Формы расчетов м/д плательщиком и получателем ср-тв опр-ся ими самими в
хоз-х договорах (соглашениях). Взаимные претензии по расчетам рассм-ся без
участия банк.учреждений.
Платежные поручения – письменное распоряжение владельца счета банку о
перечислении опр-ной ден.суммы с его счета (расчетного, текущего,
бюджетного, ссудного) на счет др.предприятия-получателя ср-тв в том же или
др.одногородном или иногородном учреждении банка. С их пом.соверш-ся
расчеты по товарным (за полученные товары и услуги, для предварит.оплаты,
для погашения кредит.задолж-ти, расчеты по решениям суда и арбитража,
арендная плата за помещения, платежи транспортным, коммунал., бытовым
предприятиям) и нетоварным (платежи в бюджет, погашения банк.ссуд и %-в по
ссудам, перечисление ср-тв органам гос. и соц.страх-ния, взносы ср-тв в
уставные фонды при учреждении АО, товариществ и т.п., приобретения акций,
облигаций, депозит.сертификатов, банк.векселей, уплаты пени, штрафов,
неустоек и т.п.) операциям.
Плат.поручение приним-ся банком к исполнению только при наличии достат-х
ср-тв на счете плательщика. Для совершения платежа может исп-ся ссуда банка
при наличии у хозоргана права на ее получение. Расчеты плановыми платежами
– не по каждой отдедльной отгрузке или услуге, а путем периодического
перечисления ср-тв со счета покупателя на счет поставщика в конкрет.сроки и
в опр-ой сумме на основе плана отпуска товров и услуг на предстоящий месяц,
квартал. Это ведет к ускорению расчетов, снижению взаимной дебиторско-
кредит.задолженности, упрощает технику расчетов, дает возм-ть заранее
планировать свой плат.оборот.
Плат.требование – поручение – требование поставщика к покупателю оплатить
на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных док-тов стоимость
поставленных по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг. Оно
выписывается поставщиком на основании фактической отгрузки продукции или
оказания услуг на стандартизированном бланке в 3-х экз-х и вместе с
отгруз.док-тами направл-ся в банк покупателя для оплаты. Возможен прием
требований-поручений и на инкассо (в банке поставщика).
15.Чековые расчеты.
ЧЕК – письменное распоряжение плат-ка своему банку уплатить с его счета
держателю чека опред-ю ден.сумму.
Денежные чеки – применяются для выплаты держателю чека наличных денег в
банке (на зарплату, хоз.нужды, командир.расходы и т.п.).
Расчетные чеки – для безнал. расчетов – док-т установленной формы,
содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о
перечислении ден.суммы с его счета на счет получателя ср-тв. Оформляется
плат-ком и передается предприятию-получателю платежа в момент совершения
хоз-ной операции, который предъявляет чек в свой банк для оплаты. Они м.б.:
Покрытыми – ср-ва по которым предварит-но депонированы клиентом-
чекодателем на отдельном банк. счете № 722, что обеспечивает гарантию
платежа по данному чеку.
Непокрытые – платежи по кот.гарантир-ся банком. Банк гарантирует
чекодателю при временном отсут-вии ср-тв на его счете оплату чеков за счет
ср-тв банка.
Для получения расч.чеков клиент обращ-ся в коммерч.банк с заявлением, где
указывает кол-во чеков и сумму общей потребности в расч.чеках.
Выписанный чек заверяется подписью чекодателя в момент совершения оплаты.
16. Расчеты аккредитивами.
АККРЕДИТИВ – это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате
поставщику товаров и услуг на условиях, предусм-х в аккред-м заявлении
покупателя против представленных поставщиком соотв-щи- док-тов. Исп-ся
только в иногороднем обороте и м.б. предназначен для расчетов только с
одним поставщиком. Срок действия банк.правилами не регламентир-ся. а уст-ся
в договоре м/д поставщиком и покуп-м. Эта форма гарантирует платеж
поставщику либо за счет собств-х ср-тв покупателя, либо за счет ср-тв его
банка. Они м.б.:
Покрытые (депонированные) – плат-к предварит-но депонирует ср-ва для
расчета с поставщиком. Банк плат-ка списывает ср-ва с расч.счета плат-ка и
переводит их в банк поставщика на отдельный баланс.счет.
Непокрытые (гарантированные) – аккр-в. по кот.платежи поставщику
гарантирует банк. Выставл-ся в отношении платежеспос-х клиентов при условии
установления м/д ним и банком корреспондентских отношений.
Каждый аккр-в должен ясно указывать явл-ся ли он:
Отзывным – м.б.изменен или аннулирован банком-эмитентом без
предварит.согласования с поставщиком.
Безотзывной – не м.б. изменен или аннулирован без согласия поставщика, в
пользу кот.он открыт.
Основанием для открытия аккр-ва плательщиком явл-ся телеграмма
поставщика, что товар готов к отгрузке.
17.Вексельная форма рсчетов.
ВЕКСЕЛЬНАЯ Ф.РАСЧЕТОВ – расчеты м/д поставщиком и плат-ком с отсрочкой
платежа на основе спец.док-та-векселя.
Вексель – безусловное письм.долговое обяз-во строго установленной законом
формы, дающее его владельцу бесспорное право по наступлении срока требовать
от должника уплаты обознач.ден.суммы.
Простой в. – письм.док-т, кот.содержит простое и ничем не обусловленное
обяз-во должника уплатить опр-ую сумму денег в опр-ый срок и в опр-ном
месте получателю ср-тв или его приказу. Выписывает сам плат-к, он явл-ся
его долг.распиской.
Переводный в. – письм.док-т, кот.содержит безусловный приказ кредитора
плат-ку об уплате ден.суммы третьему лицу (трассат) или его приказу
(участвуют минимум три лица).
В банковской практике других стран применяются именные векселя, векселя с
процентной ставкой, бланковые, финансовые и др.
Вексель является строго формальным док-том. Он содержит перечень
обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель
юр.силы.
Вексельной форме расчетов помимо банка векселедержателя,
инкассирующего векселя (инкассирование векселей банками – выполнение ими
поручений векселедержателем по получению платежей по векселям в срок),
может участвовать и банк плательщика в качестве ДОМИЦИЛЯНТА, т.е. выполнять
поручение своего клиента-плательщика по своевременному совершению платежа
по векселю.
18.Расчеты пластиковыми карточками.
Развитие электронной техники позволило широко использовать безналичные
расчеты в форме пластиковых карточек, содержащих зашифрованную информацию,
позволяющую их владельцам осуществлять платежи и получать наличные деньги.
Пластиковая карточка представляет собой пластиковую пластинку с
нанесенной магнитной полосой или встроенной микросхемой, дающей ключ к
специальному карточному счету в банке. При бумажной технологии продавец с
помощью специального терминала считывает информацию с карточки, проводит
авторизацию (через особую линию связывается с процессинговым центром, в
котором хранится подробная информация о состоянии счета) и выясняет, можно
ли оплатить покупку. Подробная информация о покупке фиксируется на слипе
(отпечатке с карточки) и направляется в центр платежной системы или банк.
Подпись на слипе означает приказ перевести деньги за покупку со
специального карточного счета на счет продавца.
В электронной системе держатель карточки напрямую связывается с эмитентом
через терминал. Вместо подписи на счете он вводит с помощью клавиатуры
секретную комбинацию цифр, что при правильном наборе санкционирует
дебетование его банковского счета.
По экономическому содержанию различают кредитовые и дебетовые карточки.
Кредитовые карточки связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает
возможность владельцу пользоваться кредитом при покупках товаров и при
получении кассовых ссуд.
Дебетовые карточки предназначены для получения наличных в банковских
автоматах или покупки товаров с расчетом через электронные терминалы.
Деньги при этом списываются со счета владельца карточки в банке.
• Банковские кредитовые карточки предназначены для покупки товаров с
использованием банковского кредита, а также для получения авансов в
наличной денежной форме. Главная особенность этой карточки — открытие
банком кредитной линии, которая используется автоматически каждый раз,
когда производится покупка товара или берется кредит в денежной форме.
Кредитная линия действует в пределах установленного банком лимита. В
некоторых системах банковская кредитная карточка может применяться для
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28