до востребования (обяз-ва не имеющие конкр.срока). Это ср-ва, которые
м.б.востребованы в люб.момент без предв.уведомления банка со стороны
клиента. Это ср-ва на т/сч., р/счете и прочих счетах, связанных с
совершением расчетов или целевым использованием ср-в. Занимают наибольший
удельн.вес в структуре привлекаемых рес-ов. Это самый дешевый источникобраз-
я банк.рес-ов.
Срочные вклады (депозиты, привлекаемые на опред.срок). Различают:
собственно-срочные вкл. И срочные вкл. С предварит.уведомлением.
Бесбанковский кредит. Это пополнение кредитн.рес-ов банка за счет рес-ов
др.банков. Явл-ся краткосрочным от неск.часов до 6 мес. Ставка по этому
кредиту ниже % ставок по кредитам, предоставляемым субъектам реального
сектора эк-ки и ориентирована на учет.ставку ЦБ РФ. Причиной привлечения
кред.рес-ов банкам-заемщикам из др.банков явл-ся удовлетворение потребности
крупных клиентов в заемных ср-вах или необходимость регулирования большой
ликвидности. Привлечение бесбанковских кредитов осущ-ся самостоятельно
путем прямых переговоров или через ф/посредников.
Кредиты ЦБ РФ.
Межбанковские кредиты играют большую роль в формировании ресурсов КБ.
Однако им присуще сущ-ые недостатки. Отсутствие оперативности в
перераспределении ср-в, ограниченность в размерах и сроках. Компенсирует
эти недостатки привлечение ресурсов ЦБ как кредитора «последн.инстанции»
или «кредитора посл.руки». ЦБ осуществляет ден.кредитное регулирование эк-
ки страны и в зависимости от направления кредитн.политики, строит свои
в/отношения с КБ-ми. ЦБ предоставляет КБ-ам только краткосрочные кредиты
(до 12 мес.) на условиях кредитования (срочность, возвр-ть, обеспеченность,
платность).
7. Коммерческий расчет в банке.
КБ явл-ся независ-ми рын-ми структурными органами и отличаются высокой
степенью рын/самостоятельности. Как независимые юр.лица банки организуют
свою деятельность на условиях коммерч-го расчета, который подразумевает
полную эк/самостоятельность и ответственность в процессе хозяйствования.
Сущность комм.расчета: все текущие расходы банка должны полностью
покрываться его доходами; дальнейшее развитие финансируется за счет
накопленных на эти цели собств.ср-в или привлекаемых внешних источников
финансирования. Задачей менеджера в этом случае явл-ся такой выбор
тактики и стратегии чтобы обеспечить рентабельную деятельность банка с
одновременным формированием достаточных накоплений ден.ср-в для развития
бизнеса. Следовательно движущим мотивом деят-ти КБ явл-ся прибыль,
получаемая в результате кругооборота банк-го капитала, а т.же использования
заемных и привлеченных ср-в. Одновременно банк должен работать надежно и
исключать из своей деят-ти операции с высок.степенью риска, которые могут
привести к серьезному ухудшению его финанс.состояния.
При определении фактической полученной балансовой прибыли в состав
доходов включ-ся след.статьи:1.проценты, полученные банком за
предоставляемые кредитные ресурсы, в т.ч. кредиты другим банкам; 2.плата,
получаемая от клиентов за расчетное и кассовое обслуживание, открытие и
ведение счетов;3.доходы от факторинговых и лизинговых операций, а т.ж. по
предоставляемым банком гарантиям клиентам, страхованию валютных и кредитных
рисков; 4.комиссионное вознаграждение за услуги по корреспондентским
отношениям с др.банками и за услуги, оказываемые юр. и физ.лицам; 5.доходы
связанные с операциями по купли-продажи наличн.иностр.валюты и валюты,
наход-ся на счетах и во вкладах; 6.доходы от долевого участия в
деятельности др.эк/субъектов, дивиденты и проценты по цен-бумагам,
принадлежащим банку, другие статьи доходов.
Одной из причин недополучения банком балан.прибыли явл-ся низкий
уровень диверсификации деят-ти банков, кроме того, неразвитость или
отсутствие ряда операций объективно присущих банкам (напр. Трастовых(
приводит к тому, что банки подавляющую часть доходов формируют за счет
ограниченного числа операций и видов деят-ти.
К статьям расходов, учитываемых при определении фактич.баланс.прибыли
относятся след.:начисленные и уплаченные проценты по счетам юр.лиц, срочным
вкладам и депозитам, а т.же за кредитные ресурсы, полученные от др.банков;
расходы на содержание банка, включая аренд.плату и т.п.; уплаченное
комиссионное вознаграждение за услуги и корреспондирующие отношения другим
банкам; расходы по перевозке, хранению ден.ср-в и ценностей, а т.же
расходы, связанные с осуществлением операций с ин.валютой; расходы на
рекламу, оплату консультаций, информационных и аудиторских услуг; расходы
на содержание аппарата банка (персонала, в т.ч. командировочные, з/пл.) и
др.расходы.
Из полученной прибыли банк уплачивает в порядке и размерах,
установленных законом, налоги в бюджет, а т.же вносит взносы в созданные
спец.фонды, средства которых находятся на счетах открытых в ЦБ (фин.резерв,
федер.фонд обяз.страхования ден.вкладов (депозитов) и др.).
Нераспред.часть прибыли используется в порядке установленном общим
собранием акционеров (пайщиков).
8. Ликвидность коммерческих банков.
Понятие ликвидность банка означает возможность своевременно и полно
обеспечивать выполнение долговых и финансовых обяз-в банка перед всеми
контрагентами. Ликвидность обеспечивается наличием достаточного собств-го
капитала, оптимальным размещением и величиной ср-в по статьям актива и
пассива баланса с учетом установленных сроков.
Т.о. ликвидность банка базируется на постоянном поддержании объективно
необходимого соотношения между ее составляющими: собствюкапиталом банка,
привлеченными и размещенными ср-вами, путем оперативного управления их
структурными элементами.
В банк-ой практике ликвидность принято понимать «как запас» или «как
поток». Ликвидность «как запас» включает в себя определенные возможности
банка выполнять свои обяз-ва перед клиентами в определенный конкретный
период времени путем изменения структуры активов в пользу их
высоколиквидных статей за счет имеющихся ресурсов (вертикальный анализ
баланса. Ликвидность «как поток» рассматривается с т.зр. динамики, что
предполагает оценку способности банка в теч.определенного периода времени
изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать
ухудшение достигнутого объективно необходимого уровня ликвидности за счет
эффективного управления соответ-ми статьями актива и пассива
(горизонтальный анализ).
Значения нормативов ликвидности для КБ-ов устанавл-ся ЦБ. При анализе
нормативов важно выявить насколько их значения, указанные в финансовой
отчетности соответ-ют истинному фин/состоянию банка. Банки регулируют в
своей отчетности. Нормативы, характеризующие ликвидность банка:
Н2 (н.мгновенной ликв-ти) – отношение суммы высоколиквидных активов банка к
сумме обяз-в до востребования, Минимально допуст.значение 20% , т.е. 0,2
(для клиентов банка 0,5).
Н3 (норм. Текущей л-ти) – отношение суммы л-ых активов банка к сумме обяз-в
банка по счетам до востребования и на срок до 30 дн., миним. – 70% (0,7).
Н4 (н.долгосрочной л-ти банка)- отношение всей задолженности банка свыше
года к собств.ср-вам (капиталу банка), а т.ж. обяз-вам банка по депоз-ым
счетам, полученным кредитам и др.долговым обязат-вам сроком погашения свыше
года, макс.допуст.знач. 120% (1,2).
Н5 (н.общей л-ти) – это процентное отношение ликвидных активов и суммарных
активов банка, миним. – 20% (0,2).
Норматив максимальных размеров риска на одного заемщика или кредитора:
Н6 – это отношение суммы требований банка заемщика или группе связанных
заемщиков по кредитам, размещенным депозитам (в т.ч. по межбанковским),
учтенным векселям и т.д. к капиталу, максимальн.-25%. Считается, что чем
ниже значение норматива, тем выше степень диверсификации (направление,
вложение-распределение средств по вложения) кредитного портфеля.
Н (н.характеризующий максима-ый размер риска на одного кредитора или
вкладчика) – это процентное соотношение величины вкладов, депозитов или
получ-ых банком кредитов, остатков по счетам одного или связанных между
собой кредиторов (вкладчиков) и капитала банка.(нет норматива,
рассматривается в динамике).
9. Ликвидные средства, виды ликвидных средств.
Ликвидные средства - такие активы, которые либо уже являются деньгами,
либо легко могут быть превращены в деньги с небольшим риском потерь или
вовсе без такого риска. Все активы банка с т.зрения принципиальной
возможности и быстроты их превращения в деньги, причем в такие, которыми он
в любое время может свободно распорядиться, группируются следующим образом.
Первоклассные ликвидные средства - ср-ва, находящиеся в состоянии
немедленной готовности, т.е. уже являющиеся или почти являющиеся деньгами.
Сюда могут быть отнесены ср-ва в кассе и приравненные к ним ср-ва, деньги
на корреспонд-их счетах в ЦБ и в др.банках (за исключением тех из них,
которые в данный момент оказались в числе проблемных), векселя
первоклассных эмитентов, некоторые гос-ые ц/бумаги. Ср-ва банка,
депонированные в ЦБ (ФОРы) - "живые" деньги, которыми, однако,
воспользоваться банк не может.
Ликвидные ср-ва -ср-ва, которые в ближайшее время могут быть
превращены в деньги: возвращаемые кредиты и др.платежи в пользу банка с
реальным сроком исполнения в ближайшие 30 дней, часть ц/бумаг, кот-ми
располагает банк, и др.активы.
Низколеквидные - активы, которые в принципе могут быть реализованы, но
вероятнее всего не так скоро, как это может требоваться банку, и со
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28