|
4851,29 4851,29 |
|||
47.Расчет бухгалтерии. Распределены и списаны общепроизводственные расходы: Столярный цех - дверной блок - оконный блок ИТОГО Сборочный цех - дверной блок - оконный блок ИТОГО |
20.1.1 20.1.2 20.2.1 20.2.2 |
42212,7 70354,5 112567,2 53329,25 95992,65 149321,9 |
25.1 25.1 25.2 25.2 |
42212,7 70354,5 112567,2 53329,25 95992,65 149321,9 |
48.Расчет бухгалтерии. Распределены общехозяйственные расходы и включены в себестоимость изделий сборочного цеха: - дверной блок - оконный блок ИТОГО |
20.2.1 20.2.2 |
93741,5 168734,7 262476,2 |
26 26 |
93741,5 16873,7 262476,2 |
49.Ведомость выпуска «Полуфабрикатов собственного производства». Приходуются из производства заготовки изделий столярного цеха: - дверной блок - оконный блок. |
21 21 |
797136,36 1220187,19 |
20.1.1 20.1.2 |
797136,36 1220187,21 |
50.Ведомость выпуска «Полуфабрикатов собственного производства». Отпущены в сборочный цех по фактической себестоимости заготовки изделий столярного цеха: - дверной блок - оконный блок. |
20.2.1 20.2.2 |
797136,36 1220187,19 |
21 21 |
797136,36 1220187,19 |
51.Ведомость выпуска готовой продукции. Выпущены из производства и принято на склад по фактической производственной себестоимости: - дверной блок (1000 шт) - оконный блок (1300 шт). |
43 43 |
1284312,2 2127229,93 |
20.2.1 20.2.2 |
1284312,1 2127229,93 |
52.Счета-фактуры. Предъявлены счета покупателям за отгруженную продукцию: КФ «Домострой» - дверные блоки (1000 шт) В том числе НДС (18%) ТД «Строй сервис» -оконные блоки (800 шт) В том числе НДС (18%) ВСЕГО |
62 62 |
1888000 2360000 4248000 |
90.1 90.1 |
1888000 2360000 4248000 |
53.Накладные на отпуск, ведомость движения готовой продукции. Списана производственная себестоимость отгруженной за отчетный период продукции. |
90.2 |
2593376,2 |
43 |
2593376,2 |
54.Книга продаж, счета-фактуры. Начислен НДС, подлежащий взносу в бюджет, за проданную продукцию. |
90.3 |
648000 |
68 |
648000 |
55.Выписка банка. Поступила на расчетный счет от покупателей выручка, согласно расчетным документам, предъявленным за отгруженную продукцию: КФ «Домострой» - дверной блок; ТД «Строй сервис» - оконный блок. |
51 51 |
980000 1900000 |
62 62 |
980000 1900000 |
56.Расчет бухгалтерии, ведомость результатов от продажи. Выявлен и списан финансовый результат от продажи продукции: - дверных блоков - оконных блоков. |
90,9 90,9 |
315687,8 690936 |
99 99 |
315687,8 690936 |
57.Расчет бухгалтерии. Начислены: - налог на имущество; - налог на прибыль. |
91.2 99 |
19200 242367,31 |
68 68 |
19200 242367,31 |
58.Выписка банка, платежные поручения. Перечислена с расчетного счета задолженность: - ЗАО «Деревообрабатывающий» комбинат; - ООО «Стройкомплект». |
60 60 |
1300000 980000 |
51 51 |
1300000 980000 |
59.Справка-расчет бухгалтерии. Списано сальдо прочих доходов и расходов. Предварительно выявить финансовый результат по каждому аналитическому объекту. |
99 |
28611,29 |
91,9 |
28611,29 |
60.Расчет бухгалтерии. Подлежит возмещению из бюджета НДС по оприходованным ценностям и услугам. |
68 |
100620 |
19 |
100620 |
61.Расчет бухгалтерии. Закрытие счета 90 «Продажи» в конце отчетного года: - субсчет 90/1 «Выручка» - субсчет 90/2 «Себестоимость продаж» - субсчет 90/3 «НДС». |
90.1 90.9 90.9 |
4248000 2593376,2 648000 |
90.9 90.2 90.3 |
4248000 2593376,2 648000 |
62.Расчет бухгалтерии. Закрытие субсчета по счету 91 «Прочие доходы и расходы» в конце года: - субсчет 91/1 «Прочие доходы» - субсчет 91/2 «Прочие расходы». |
91.1 91.9 |
39896 153014 |
91.9 91.2 |
91.9 91.2 |
63.Расчет бухгалтерии. Закрытие счета 99 «Прибыли и убытки»заключительной проводкой в конце года: - выявлена чистая (нераспределенная) прибыль (убыток) |
99 |
646287,2 |
84 |
646287,2 |
ВСЕГО ПО ЖУРНАЛУ |
|
|
|
|
Приложение 1
Расчет распределения отклонений фактической себестоимости от учетной стоимости материалов
Показатели
Учетная стоимость материалов
Отклонения
Коэффициент распределения
Фактичес -
кая себестои -мость материалов
1.Остаток на начало периода
957600
43090
___
1000690
2.Поступи-ло за отчетный период
400000
14000
___
414 000
3.И того поступило с остатком
1357600
57 090
0,042052
1414690
4.Израсходовано:
а) столярным цехом на изготовление заготовок
-дверных блоков
-оконных блоков
б)сборочным цехом
на изготовление
-дверных блоков
-оконных блоков
в) на цеховые нужды в столярном цехе
г) транспортным цехом
283800
369000
2500
7500
1890
17800
11934,36
15517,19
105,13
315,39
79,48
748,53
-
-
-
-
-
-
295734,36
384517,19
2605,13
7815,39
1969,48
18548,53
5.Итого израсходовано
682490
28700,08
711190,08
6.Остаток на конец периода
675110
28389,92
703499,92
7.Всего израсходовано с остатком
1357600
57090
1414690
Приложение 2
Расчет сальдо прочих доходов и расходов (счет 91)
Продажа деревообрабатывающего станка (операция 25А)
Счет, субсчет
Обороты за отчетный период
Финансовый результат
Дебет
Кредит
Прибыль
Убыток
91/1
37406
91/2
36733,08
91/9
672,92
672,92
Ликвидация фрезерного станка (операция 32)
Счет, субсчет
Обороты за отчетный период
Финансовый результат
Дебет
Кредит
Прибыль
Убыток
91/1
2490
91/2
93548
91/9
91058
91058
Приложение 3
Ведомость распределения общепроизводственных(25.1 и 25.2) и общехозяйственных расходов (26)
Наименование изделий
Осн. З/Пл
Производственных
рабочих
Общепроизводственные расходы
Общехозяйственные расходы
Коэффициент
распределения
Сумма
Коэффициент
распределения
Сумма
Столярный цех
-дверных блоков
-оконных блоков
300000
500000
42212,7
70354,5
Итого
800000
0,14
112567,2
Сборочный цех
-дверных блоков
-оконных блоков
250000
450000
53329,25
95992,65
93741,5
168734,7
Итого
700000
0,21
149321,9
0,374966
262476
Всего
1500000
261889,1
262476
Ведомость распределения общепроизводственных расходов транспортного цеха(25.3)
Наименование
изделий
Осн. З/Пл
производственных
рабочих
Общепроизводственные расходы
Коэффициент
.распределения
Сумма
Столярный цех
-дверных блоков
-оконных блоков
300000
500000
81189,3
135315,5
Итого
800000
0,270631
216504,8
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.