такого подхода к оценке платежеспособности и анализу деятельности является

его способность сочетать ключевые характеристики отчета прибылей и убытков

и баланса в единое представительное соотношение. Таким образом, рассчитав

PAS-коэффициент, каждый, даже имея слабую финансовую подготовку, может

быстро оценить финансовый риск, связанный с данной компанией, и принять то

или иное решение в отношении ее кредитования.

2.3 Кредитный договор – правовая основа кредитования.

Сущность кредитного договора.

Одним из важнейших условий успешной предпринимательской деятельности

является возможность своевременного получения банковского кредита.

Отношения клиента и банка при этом регулируются условиями кредитного

договора.

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор)

обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на

условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить

полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредитный договор в

банковской практике называют еще договором банковской ссуды, используя

термин "ссуда" как равнозначный словам "кредит" и "заем".

В отличие от договора займа по кредитному договору закон устанавливает

особые требования к субъектам данного отношения. Кредитором может выступать

только банк или иная кредитная организация. Если по договору займа возможна

передача заемщику не только денег, но и заменимых вещей, то по договору

банковского кредита допускается передача только определенной суммы денежных

средств.

Как следует из определения кредитного договора пользование полученным

капиталом всегда является возмездным. По договору займа стороны могут

исключить необходимость начисления процентов, а в ряде случаев

безвозмездность предполагается в силу прямого указания закона.

Договор займа является односторонним и реальным. Права и обязанности у

сторон возникают лишь в момент передачи заемщику денег или вещей. В

кредитном договоре обязанности кредитора по выдаче кредита возникают при

заключении договора [31].

Кредитный договор всегда оформляется в письменной форме. Статья 820 ГК

РФ устанавливает, что несоблюдение письменной формы кредитного договора

влечет его недействительность. Такой договор считается ничтожным.

Кредитные договоры с юридическими лицами заключаются на основании так

называемой кредитной заявки с приложением документов (технико-экономическое

обоснование, предполагаемое обеспечение и т. д.), в которой содержится

просьба рассмотреть возможность заключения кредитного договора. При этом

сами условия кредитного договора обычно не рассматриваются. На заявке

ставится разрешительная надпись лица, имеющего соответствующие полномочия,

однако это не обязательно лицо, имеющее право заключать договоры от имени

юридического лица. Указанная надпись предназначена для внутреннего

использования, а не для клиента. В судебной практике имел место случай,

когда суд не признал факт продления кредитного договора, так как

положительная резолюция одного из руководителей банка на письме заемщика

была адресована другому руководителю банка и не являлась ответом заемщику

[20].

Кредит может выдаваться с помощью так называемой кредитной линии, под

которой понимается договор о максимальной сумме, которую заемщик сможет

использовать в течение обусловленного срока при соблюдении определенных

условий.

Кредитные договоры могут заключаться также на торгах (ст. 447 ГК),

которые могут проводиться в форме аукциона или конкурса. Выигравшим торги

на аукционе признается лицо, предложившее наиболее высокую цену (в данном

случае наиболее высокий размер процентов), а по конкурсу - лицо, которое по

заключению конкурсной комиссии, заранее назначенной организатором торгов,

предложило лучшие условия. Вместе с тем применительно к кредитному договору

такая форма не находит широкого применения.

Законодательство, в частности ст. 29 Закона «О банках и банковской

деятельности», рассматривает договор кредитования как договор, основанный

на добровольном волеизъявлении сторон. Разногласия, возникающие между

банком и будущим заемщиком при заключении договора, могут быть рассмотрены

арбитражным судом в случаях, предусмотренных соглашением сторон. Отсутствие

такого соглашения является основанием для отказа в приеме искового

заявления.

Кредитные договоры могут различаться в зависимости от состава

участников, характера и способа обеспечения и т. д.

Выделяют такую разновидность кредитного договора, как договор

кредитования счета (ст. 850 ГК). В этом случае банк осуществляет платежи со

счета своего клиента, несмотря на отсутствие денежных средств на этом

счете. При этом банк считается предоставившим клиенту кредит на

соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа. Подобный кредит

также называют контокоррентным или овердрафтом.

Онкольный кредит (англ, on call - по звонку, требованию)

предоставляет заемщику право пользоваться кредитом банка со специально

открытого счета. Заемщик имеет право занимать деньги до определенной суммы.

В то же время банк имеет право в любой момент в одностороннем порядке

прекратить кредитование и потребовать возврата взятых взаймы денежных сумм.

В онкольном кредите выдача денежных средств обеспечивается залогом ценных

бумаг, принадлежащих заемщику. Обычно кредит выдается путем открытия

специального ссудного счета, по которому также происходит погашение кредита

и уплата процентов.

Поскольку кредитный договор рассматривается как разновидность

договора займа, на него распространяются соответствующие нормы о целевом

займе (ст. 814 ГК), предусматривающие право кредитора осуществлять контроль

за целевым использованием выделенных средств. Степень конкретизации

целевого назначения может различаться. Так, в договоре может быть указано,

что деньги выделяются на закупку определенного оборудования (с указанием

конкретных типов и видов оборудования). В то же время в договоре может быть

сделана запись о том, что денежные средства выделяются для поддержания

финансово-экономической деятельности.

Следует указать, что осуществлять реальный контроль банк не в

состоянии. Единственное, что может контролировать банк, - это документы,

представленные заемщиком. Для облегчения указанной задачи выданный кредит

зачисляется на расчетный счет заемщика, открытый в банке-кредиторе. Вместе

с тем в соответствии с действующим законодательством банк лишен

административных функций по контролю над денежными средствами. Поэтому

правовые средства, с помощью которых осуществляется контроль над

выделенными кредитами, являются гражданско-правовыми. Так, в кредитном

договоре могут быть указаны документы, которые заемщик должен предоставлять

банку-кредитору (бухгалтерские балансы, платежные документы, сведения об

основных фондах) и соответственно ответственность за невыполнение этого

требования.

Возврат кредита осуществляется с помощью безакцептного списания (т.

е. списания на основании ранее данного согласия, зафиксированного в

соответствующем договоре). В этом случае должно быть четко указано

основание безакцептного списания (например, нарушение обязанности по

возврату долга либо нарушение других обязанностей), как было отмечено в

письме ВАС РФ № С-13/ОП-167 от 20 мая 1993 г. Если расчетный счет заемщика

находится в другом банке, заемщик должен письменно информировать

обслуживающий банк о наличии в договоре условия о бесспорном списании и о

своем согласии на списание, а также указать реквизиты кредитора.

Моментом погашения кредита следует считать

момент зачисления средств на счет кредитора. В соответствии с п. 2 ст. 810

ГК досрочное возвращение кредита по инициативе заемщика возможно только с

согласия кредитора, которое может содержаться в самом тексте

первоначального договора либо может быть дано впоследствии дополнительно.

Пример кредитного договора можно видеть в приложении 9.

Сроки кредитного договора.

Важным условием кредитного договора является условие о сроке.

Применительно к кредитному договору термин «срок» может иметь различные

значения. Так, выделяют срок действия кредитного договора, срок, на который

выдается кредит, срок возврата кредита (календарная дата), срок начисления

и срок уплаты процентов.

Кредитный договор заключается на определенный срок, началом отсчета

которого следует считать момент заключения договора (если в самом договоре

не указано иное). Момент заключения кредитного договора определяется в

соответствии со ст. 433 ГК: договор признается заключенным в момент

получения лицом, направившим оферту (предложение заключить договор), ее

акцепта (принятия предложения). Если кредитный договор заключается в виде

одного документа, подписываемого кредитором и заемщиком, момент получения

акцепта совпадает с моментом подписания кредитного договора его сторонами.

Если же кредитный договор подписывается неодновременно, то текст кредитного

договора, подписанный одной стороной, следует рассматривать как оферту, а

подписание этого текста другой стороной будет представлять собой акцепт.

Возникает вопрос, правомерно ли в данном случае считать моментом заключения

договора момент акцепта. Предположим, банк передал клиенту неподписанный

текст договора. Клиент подписал его и передал работнику банка. В связи с

временным отсутствием уполномоченных лиц банка указанный текст договора был

подписан только через несколько дней. При подписании договора руководителем

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18