Процесс формирования Кредитного дела начинается с момента поступления
от потенциального заемщика заявки на получение кредита и заканчивается
одновременно с завершением кредитных взаимоотношений Банка и заемщика,
будь-то: отказ в предоставлении испрашиваемого кредита путем официального
доведения позиции Банка до сведения заемщика , принципиальное несогласие
заемщика с подходами Банка к решению его кредитных потребностей или
несогласие с предлагаемыми условиями кредитования, совершение
окончательного платежа в погашение задолженности по кредиту.
Порядок формирования, ведения и хранения Кредитного дела является
одной из составных частей кредитного процесса Банка, которой необходимо
уделять такое же пристальное внимание, как и всем остальным.
В зависимости от уровня сложности рассматриваемой кредитной сделки,
вида кредитования, к которому она относится, и степени секретности
формирующих Кредитное дело, моментов, состав Кредитного дела может
несущественно видоизменяться, однако в обязательном порядке оно должно
содержать в себе следующие основные документы:
1. Копия или нотариально заверенная копия (для не клиентов Банка)
устава предприятия, учредительного договора или приказа об учреждении
предприятия, свидетельства о регистрации, банковской карточки с образцами
подписей и (в случае необходимости) оригинал доверенности на право
подписания кредитных договоров и всех сопутствующих им документов;
2. Справки из налоговой инспекции и пенсионного фонда о постановке на
учет (для не клиентов Банка), справка об уведомлении налогового органа о
намерении открыть ссудный счет, а также другие документы, необходимые для
открытия прочих необходимых для обслуживания кредита счетов в соответствии
с действующим законодательством;
3. Бизнес-справка, содержащая информацию о предприятии, его
учредителях, партнерах, внутренней организационной структуре, направлениях
и результатах его деятельности, а также планах и перспективах развития;
4. Кредитная заявка, содержащая сумму, срок и цели кредитования,
предлагаемое обеспечение;
5. Технико-экономическое обоснование испрашиваемого кредита,
содержащее цели и направления использования кредитных ресурсов, смету
затрат на производство продукции, расчет источников и сроков погашения
кредита и процентов по нему, а также расчет планируемой прибыли и
рентабельности кредитной сделки;
6. Сверенные с оригиналами и заверенные кредитным инспектором копии
контрактов, договоров, соглашений, под которые испрашивается кредит;
7. Финансовая отчетность предприятия и результаты ее анализа;
8. Заверенные обслуживающим банком выписки или справки по оборотам по
банковским счетам за последние З-6 месяцев (в случае кредитования под
оборот);
9. Кредитный Меморандум, отчет о рисках Отдела анализа кредитных
рисков, заключение Юридической службы Банка, планово-экономического отдела
и других подразделений Банка (по мере необходимости),
10.Выписка из протокола заседания Кредитного комитета по
рассматриваемому вопросу;
11 .Копии кредитного и других договоров с заемщиком по кредитной
сделке;
12.План мероприятий по работе с кредитным проектом, утвержденный
начальником кредитного отдела;
13.Извещения заемщика об использовании кредита;
14. Документы, подтверждающие целевое использование кредита;
15.Копии внутрибанковских распоряжений, платежных поручений и других
документов, подтверждающих выдачу кредита и совершение платежей в
погашение задолженности;
16.Графики использования и погашения кредита;
17.Акты проверки;
18.Переписка с заемщиком.
Все документы, формирующие Кредитное дело, по режиму хранения
подразделяются на две категории:
• рабочие документы, не представляющие собой особой ценности с точки
зрения их утери, порчи и прочие. Такие документы имеют обычный режим
хранения и хранятся в рабочих комнатах кредитных подразделений в закрытых
шкафах;
• рабочие документы конфиденциального характера, к которым в первую
очередь относятся - нотариально заверенные копии учредительных документов
заемщика, оригиналы кредитных договоров, договоров поручительства и прочих
документов, регулирующих договорные отношения между Банком и заемщиком,
финансовая отчётность копии контрактов и другие документы, имеющие
соответствующий режим секретности. Такие документы, относящиеся к
секретным, должны храниться в сейфах, доступ к которым ограничен и
определяется руководителем кредитного подразделения. Кредитные дела должны
формироваться и вестись грамотно и аккуратно, причем, обязательным условием
ведения Кредитного дела является нумерация страниц кредитного дела
наличие описи документов, находящихся в нем. Вне зависимости от
результатов рассмотрения обращения клиента за кредитом, кредитное дело
должно оставаться в Банке и храниться в кредитном подразделении.
Заключение
Кредитование физических лиц является одной из основных услуг,
предоставляемых банком своим клиентам. Политика банка во взаимоотношениях с
частными лицами является следствием основных принципов, закладываемых при
создании и становлении финансового учреждения, а так же вытекает из
концепции долгосрочного развития, определенной акционерами и руководством
банка. Банк предоставляет кредиты физическим лицам на договорной основе при
соблюдении основных принципов кредитования: целевого использования,
обеспеченности, срочности, платности, возвратности. Основные направления
кредитной и процентной политики банка в части кредитования физических лиц
определяются Правлением в соответствии с законодательством, действующим на
территории РФ и другими нормативными документами.
Заключение кредитных договоров проходит несколько этапов.
1. Формирование содержания кредитного договора клиентом-заемщиком (вид
кредита, сумма, срок, обеспечение и т.д.).Банк на этом этапе определяет
кредитоспособность потенциальных заемщиков, т.е. способность их
своевременно вернуть ссуду. Кроме того, банк оценивает свои возможности
предоставить кредит хозорганам в требуемых ими суммах исходя из имеющихся в
наличии кредитных ресурсов
2. Рассмотрение банком представленного клиентом проекта кредитного
договора и составление заключения о возможности предоставления кредита
вообще и об условиях его предоставления в частности (при положительном
решении вопроса).
Все предъявленные клиентом банку документы на получение ссуды
тщательно изучаются банком и анализируются. В процессе их анализа банком
оцениваются статус заемщика, его финансовое положение и кредитоспособность,
объект кредитования, конечный экономический или социальный эффект от
кредитования объекта, статус и платежеспособность организации-поручителя,
возможность возврата ссуды в срок и уплаты процентов по ней. Результатом
всей проведенной работы является заключение специалиста банка на выдачу
кредита, на основании которого выносится решение кредитного комитета о
предоставлении заемщику кредита.
Проверка кредитоспособности является предпосылкой заключения
кредитного договора. Банк в процессе этой работы реализует предоставленное
ему рыночными условиями хозяйствования право на выбор субъекта кредитной
сделки, сообразуясь со своими экономическими интересами.
Банк в достаточной степени использует имеющиеся возможности
увеличения финансовых ресурсов за счет своей депозитной и процентной
политики, привлечения межбанковских кредитов, рефинансирования в ЦБ РФ и
т.д.
Все составляющие процесса предоставления кредита проводятся в
соответствии нормативными документами, отработаны и проходят на высоком
профессиональном уровне. Процедура предоставления документов, совместная
корректировка кредитного договора клиентом и банком до достижения
взаимоприемлемого варианта и представления его на рассмотрение юристов,
подписание кредитного договора обеими сторонами, т.е. придание ему силы
юридического документа – все это осуществляется в минимально возможные
сроки, что создает банку хорошую деловую репутацию и способствует
привлечению новых клиентов.
За подписанием кредитного договора следует предоставление хозоргану
кредита в установленные сроки и в объеме, предусмотренном в договоре, а
затем последующий контроль банка за соблюдением условий кредитного
договора, но главным образом за своевременным возвратом выданного кредита.
В этот период банк руководствуется как указаниями Сбербанка России, так и
учитывает сложившуюся ситуацию в регионе. Для клиентов, с которыми
сложились давние, прочные связи банк выступает посредником, помогая
преодолеть кризисные ситуации, связанные с неплатежеспособностью или
несоблюдением финансовой дисциплины предприятий-агентов.
Технико-экономическое обоснование потребности в кредите (позволяет
судить об эффективности ссуды, реальных сроках окупаемости затрат и,
следовательно, сроках возврата кредита), планы доходов и расходов (бизнес-
план) ,копии контрактов или иных документов, подтверждающих цель кредита в
соответствии с технико-экономическим обоснованием и возможность его
погашения, квоты и лицензии на ведение лицензируемой деятельности – все эти
документы проходят в банке тщательную экспертизу, для чего в банке имеется
достаточно квалифицированная группа бухгалтеров-аудиторов. Используются
современные методы проверки, с использованием компьютерных программ, в
частности «Альт-Финансы».В то же время банк избегает излишне мелочной опеки
и необоснованного отказа в выдаче кредитов.
Большое внимание в банке уделяется вопросам минимизации кредитных
рисков. Особенно остро эта проблема встает в отношении малых коммерческих
структур, так как главной особенностью этих структур является осуществление
деятельности при недостатке собственного капитала. Для выбора наиболее
правильного решения производится оценка риска , основанная на
статистических и математических методах. Банк постоянно работает в
направлении совершенствования методики оценки рисков, для чего используются
такие формы, как повышение квалификации экспертов в других отделениях
Сбербанка, изучение материалов зарубежных банков и других финансовых
органов. Для снижения степени риска, банк постоянно отслеживает ситуацию в
республике, использует возможности портфельных инвестиций, с тем, чтобы
снизить концентрацию ссуд в конкретной отрасли экономики и на одних и тех
же сроках платежей по займам. Это также повышает степень ликвидности банка.
Список литературы
1. , Справочник финансиста (под редакцией проф. Э.А.Уткина – М.: Тандем,
Экмос, 1998.
2. Анализ финансово-экономической деятельности предприятий. (Н.П.Любушин,
В.Б.Лещева,В.Г.Дьякова):Уч.пособие для ВУЗов.-М.:ЮНИТИ-ДАНА,2001.- 471 с.
3. Бабичев М.Ю.,Бабичева Ю.А..Банковское дело.-М.Банковский и биржевой
центр, 1992.,384 с.
4. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник.Изд.4-
е – М.: Финансы и статистика, 2002 .-416 с.
5. Балабанов И.Т Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом. –
М.: Финансы и статистика, 1995.
6. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. -
М.: Финансы и статистика, 1998.
7. Банковское дело (Под ред.Лаврушина О.И.)- М.Банковский и биржевой цент,
1999, 404 с.
8. Басовский Л.Е. Теория экономического анализа- М.: ИНФРА –М, 2001 г.-222
с.
9. Бочаров В.В.Финансовое моделирование- СПб:Питер,2000.-208 с.
10. Бухгалтерская отчетность и налогообложение в 2000 году.Сборник
ИНСЭИ.Выпуск 1.-СПб; Изд-во СПбГУЭФ, 2000 г.
11. Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет: Финансы и статистика, 1997.
12. Ефимова Д.В. Финансовый анализ. – М.: Бух. Учет, 1999.
13. Инструкция от 20 декабря 1994 года 130-а Центрального банка РФ .О
пярядке формирования и использования резерва на возможные потери по
ссудам.
14. Инструкция от 26 октября 1993 года 25-р По кредитованию населения
учреждениями Сбербанка РФ.
15. Инструкция от 26 октября 1993 года 26-р О кредитовании юридических лиц
16. Кирьянова З.В. Теория бухгалтерского учета: Учебник - М.: Финансы и
статистика, 1995.
17. Ковалев В.В. Управление финансами: Учебное пособие. - М.,1998.
18. Ковалев В.В., Патров В.В. Как читать баланс. – М.: Финансы и
статистика, 1999.
19. Коган М.Коммерческие банки и предприятия – М,Центр деловой информации
газеты «Экономика и жизнь», 1999 г,105 с.
20. Козлова Е.П., Парашютин Н.В., Бабченко Т.Н. Бухгалтерский учет. -
М.,1999.
21. Кредитные риски - Экономическая газета№ 4, 2002 г, с.41.
22. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. – М.:Дело и
Сервис, 1998.
23. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных
проектов.Официальное издание.Утв.Минэкономики РФ,Минфином РФ, Госстроем
РФ 21 июня 1999 г. - М.:Экономика, 2000
24. Налоговое законодательство и новые стандарты бухгалтерского
учета.Сборник нормативных документов ИНСЭИ.Выпуск 3, часть 11.СПб: Изд-во
СПьГУЭФ, 1999.
25. Негашев Е.В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка: Учебное
пособие. - М.: Высшая школа,1997.
26. Организация и планирование кредита ( Под ред.И.Д,Барковского)
–М,Финансы и статистика, 2000 г, 355 с.
27. Павлова Л.Н. Финансы предприятий: Учебник для вузов. –М.: Финансы,
ЮНИТИ, 1998.
28. Панова Г.С,Анализ кредитоспособности индивидуальных заемщиков.-
Банковский журнал, №9,1998 г, с.7.
29. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности
организаций и Инструкция по его применению. – М.: Информационное агенство
ИПБ-БИНФА, 2001.
30. Положение о бухгалтерском учете и отчетности в Российской
Федерации.Приказ Минфина России от 29 декабря 1994 г.№170
31. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное
пособие. – Минск: ООО «Новое знание», 2000.
32. Фатхутдинов Р.А. Конкурентоспособобность: экономика, стратегия,
управление.- М.6ИНФРА-М.-2000.-312с.
33. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа:
Учебное пособие.изд.3-е –М.: Инфра М, 2002.-208 с..
34. Экономические анализ: ситуации, тесты, примеры:Учебное пособие (Под
ред.Баканова М.И., Шеремета А.Д.).-М.:Финансы и статистика, 2002 .-656 с
-----------------------
Группа по денежному
обращению
Отдел кассовых
операций
Доп. Офис
Отдел кредитования и планирования
Отдел неторговых
Отдел по обеспечению деятельности филиала
Служба инкассации
Отдел информатики и автоматизации
Юридический
отдел
Группа
внутрибанковских
расчетов
Отдел учета и
отчетности
Главный
специалист по
безопасности
Гл. бухгалтер
Зам.
директора
Директор
[pic]
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14