Открытие кредитной линии. В договоре об открытии кредитной линии (обычно на срок до одного года) обусловливаются сроки, условия и предельная сумма предоставления банковского кредита, когда в нем возникнет реальная потребность. Особенностью этого вида кредита является то, что договор о нем не носит характер безусловного контрактного обязательства и может быть аннулирован банком при ухудшении финансового состояния клиента, заемщик же при этом имеет возможность в течение срока действия кредитной линии использовать разные суммы кредита, уплачивая процентную ставку по реально используемой сумме. Кредитная линия, как правило, открывается сроком на один год. Она может быть сезонной - при сезонной недостаточности оборотного капитала, возобновляемой - при длительной потребности в привлеченных средствах, когда погашение долга дает право на дальнейшее получение ссуд Российская банковская энциклопедия М.: Экспо-мир, 1995 С 218;
Онкольный, или вексельный, кредит (от латинского on са11 -- по требованию) представляет собой краткосрочный кредит, погашаемый по первому требованию и выдаваемый под обеспечение казначейскими, коммерческими или иными векселями. Обычно кредит выдается в виде специального ссудного счета, по которо-му также происходит погашение кредита и уплата процентов Там же С. 300;
Ломбардный кредит. Этот вид краткосрочного кредита может быть получен предприятием под заклад высоко ликвидных активов (векселей, государственных облигаций, корпоративных ценных бумаг и т. п.), которые на период кредитования передаются банку. Размер ломбардного кредита соответствует определенной (но не всей) части стоимости переданных в заклад активов;
Ролловерный кредит. Это долгосрочный банковский кредит с периодически пересматриваемой процентной ставкой (то есть с «перекредитованием» в связи с изменением конъюнктуры финансового рынка). Пересмотр процентной ставки осуществляется в европейской практике один раз в квартал или полугодие, а в условиях высокой инфляции периодичность пересмотра процентных ставок может быть более частой;
Кредитный договор должен быть заключен во всех случаях банковского кредитования клиентов независимо от формы кредитования. Он может носить и в некоторой степени организационный характер и предусматривать кредитование в виде кредитной линии, онкольного, или вексельного кредита, или иного кредита. Дело в том, что все эти формы кредитования регламентированы главой 42 ГК РФ и в большей степени отличаются друг от друга не правовой сущностью, а способами взаимодействия кредитора и должника. В любом случае для их реализации необходимо изначально заключить кредитный договор и только после этого предоставлять кредит в той или иной форме. Такой договор будет носить организационный характер потому, что он будет устанавливать, на основании каких документов и какие действия может совершать каждая из сторон в договоре, в какие сроки должны эти действия совершаться, на каких условиях. Само же совершение тех или иных действий будет означать не заключение, а реализацию договора, хотя отдельные правовые последствия могут быть связаны с этими действиями.
Большая часть кредитов характеризуется тем, что банки выступают в качестве кредиторов, а предприятия, организации, физические лица - в качестве заемщиков. Но существуют такие виды кредитов, когда оба субъекта кредитных отношений выступают в этих ролях. Рассмотрение данного вида отношений - контокоррентного кредитования и является целью настоящей дипломной работы.
Контокоррентный кредит («овердрафт»). При предоставлении этого вида кредита банк открывает предприятию контокоррентный счет (текущий счет), на котором учитываются как кредитные, так и расчетные его операции. Если средств предприятия на этом счете оказывается недостаточно для погашения обязательств, банк кредитует его в пределах установленной в кредитном договоре суммы, то есть контокоррент (текущий счет) может иметь и дебитовое, и кредитовое сальдо. Существуют специальные овердрафтные счета Счета N 44201, 44301, 44401, 44501, 44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101, 45201, 45301, 45401 - кредиты, предоставленные при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")., когда банк кредитует клиента сверх установленной кредитным договором суммы. Расчеты по контокорренту проводятся с установленной договором периодичностью путем сальдирования платежей и поступлений и определения суммы предоставленного кредита;
Данный вид кредита предполагает открытие контокоррентного счета, на котором отражаются все операции, связанные с кредитованием предприятия, и его свободные денежные средства. Если задолженность по ссудам будет выше зачисленных свободных средств предприятия, то на дату регулирования образуется дебетовый остаток. При обратных значениях - кредитовый. В договоре устанавливаются процентные ставки по дебетовому и кредитовому остатку. Различаются кредиты и по методу кредитования. Одни кредиты выдаются на конкретные цели, например на покупку чековой книжки или открытие аккредитива. Другие кредиты обеспечивают всю сферу хозяйственной деятельности предприятия, относящуюся к оборотному капиталу. К примеру, у нас в стране существовали такие кредиты, как кредит по обороту, кредит по совокупности материальных запасов и производственных затрат. Аналогичный метод кредитования используется при таком виде, как овердрафт. Различие в методах заключается в том, что простые кредиты выдаются по заявке на определенный срок и их погашение осуществляется с расчетного счета. Комплексные кредиты выдаются и погашаются в автоматическом режиме. Для этих операций открывается специальный ссудный счет, который становится главным. Расчетный счет носит второстепенный характер. Банк берет на себя обязательство осуществлять платежи по всем обязательствам предприятия в пределах установленного лимита. Погашение задолженности производится ежедневно по мере поступления денежных средств в адрес предприятия.
В данном параграфе на примере крупнейшего банка России рассматриваются требования, предъявляемые Сбербанком (ОАО АКБ Сберегательный Банк Российской Федерации) при кредитовании юридических лиц. Российские коммерческие банки, с учетом требований действующего законодательства и указаний ЦБ РФ, разрабатывают собственные правила предоставления ссуд и составляют перечень необходимых документов, которые должен представить заемщик. Как правило, собственные правила (Стандарты) банков являются компиляцией требований и правил, используемых Сбербанком, поэтому считаю возможным ограничить рассмотрение данного вопроса рамками инструктивного материала вышеуказанного банка См. инструкцию № 26-р от 26.10.93 "О кредитовании юридических лиц учреждениями Сберегательного банка РФ".
, с учетом обязательных требований Банка России по вопросам кредитования юридических лиц. Одним из основных требований законодательства РФ является соблюдение принципа "публичной оферты", а именно, при выдаче кредита банк не вправе оказывать какое-либо предпочтение одним клиентам или субъектам предпринимательской деятельности перед другими. Тем не менее, данный принцип часто нарушается, поскольку приоритет при формировании кредитного портфеля, как правило, имеют акционеры, затем заемщики, имеющие в банке расчетные счета и совершающие по ним операции. В этой связи инструкцией Банка России от 30.01.96 № 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" "Нормативные акты по банковской деятельности", N 12, 1997 г.. установлено обязательное требование не превышать максимальный размер кредитов - 5% от сумы уставного капитала кредитной организации, предоставляемых банком инсайдерам (своим акционерам). Нарушение этого требования влечет за собой применение к кредитной организации мер воздействия, предусмотренных в ст. 75 закона о Центральном банке РФ Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 394-1 "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изменениями от 27 декабря 1995 г., 20 июня 1996 г., 27 февраля, 28 апреля 1997 г., 4 марта, 31 июля 1998 г., 8 июля 1999 г.)//Ведомости съезда народных депутатов РСФСР от 6 декабря 1990 г. N 27 ст. 356
Для получения кредита заемщик представляет в банк кредитную заявку. Заявка на получение кредита с указанием его целевого направления, суммы, сроков использования и формы обеспечения подписывается руководителем и главным бухгалтером и скрепляется печатью заемщика. В заявке указываются юридический и почтовый адрес заемщика, его банковские реквизиты и телефоны. Кредитная заявка регистрируется в банке в специальном журнале. Кроме кредитной заявки представляются следующие документы: учредительные и регистрационные документы, нотариально заверенные: копия учредительного договора; копия устава (положения), утвержденного учредителем (учредителями) и зарегистрированного в установленном законодательством РФ порядке; документ о государственной регистрации; разрешение на занятие хозяйственной деятельностью с указанием срока функционирования (от предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица); карточка с образцами подписей и оттиска печати (ф. 0401026), заверенная нотариально; годовой отчет, бухгалтерский баланс с приложениями на последнюю отчетную дату, заверенный налоговой инспекцией, с указанием внебалансового счета по гарантийным обязательствам либо заменяющие его бухгалтерские документы; аудиторское заключение о достоверности отчета (для акционерных обществ открытого типа - обязательно, для других - по требованию банка); список кредиторов и должников с расшифровкой кредиторской и дебиторской задолженности, указанием даты ее возникновения; выписка по расчетному счету на последнюю дату с отметкой банка о сальдо счета и наличии претензий к счету; бизнес-план с указанием планируемых на квартал (месяц) доходов и расходов; технико-экономическое обоснование кредита (ТЭО), отражающее экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который испрашивается кредит. ТЭО обязательно должно быть проанализировано кредитным работником банка и подписано с пометкой "Расчет проверен"; копии контрактов (договоров) на мероприятие, под которое запрашивается кредит, с адресами конкретных возможных покупателей. Копии сверяются с подлинником и заверяются кредитным работником банка. При выдаче кредитов на строительство (реконструкцию) объектов необходимо представить: копии договоров на осуществление подрядных строительных, ремонтных работ, проектно-сметную документацию, утвержденную в установленном порядке, а также документы, подтверждающие соответствие проекта установленным законодательством санитарно-гигиеническим и экологическим нормам; документы, гарантирующие своевременное исполнение обязательств заемщика по полученной ссуде: залоговое обязательство, гарантийное письмо банка, в котором ведется счет заемщика или другого банка; копия письма заемщика в адрес банка-заемщика о праве банка-кредитора на бесспорное списание средств с отметкой банка-заемщика о приеме данного письма к исполнению. При необходимости:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17