Данные Таблицы 6 свидетельствуют о следующих тенденциях в 2008 году:
1) Общая сумма потока денежных средств по текущей деятельности положительна и составляет 3941 тыс. руб., что способствовало стабильному существованию Общества в долгосрочной перспективе. Общая сумма поступлений по текущей деятельности составляет 62436 тыс. руб., в том числе - реализация - 21852,6 тыс. руб. (главный источник поступления), авансы - 18730,8 тыс. руб., расчеты с подотчетными лицами - 12487,2 тыс. руб., прочие поступления - 9365,4 тыс. руб. Расход по текущей деятельности составляет 58495 тыс. руб., в том числе - сырье и материалы - 20473,3 тыс. руб. (основной источник выбытия), заработная плата - 17548,5 тыс. руб., отчисления в бюджет - 11699 тыс. руб., прочие расходы - 8774,25 тыс. руб.
2) Общая сумма потока денежных средств от инвестиционной деятельности равен - 1641 тыс. руб. Поступления от инвестиционной деятельности составили 69 тыс. руб., а расход - 1710 тыс. руб.;
3) поток денежных средств от финансовой деятельности составил -2359 тыс. руб. Поступления от финансовой деятельности составили 5099 тыс. руб., расход составил - 7458 тыс. руб.
4) Совокупный денежный отток по всем видам деятельности составил-59 тыс. руб.
Таким образом, в 2008 году наблюдается отток финансовых средств (на 59 тыс. руб.), связанный с отрицательными потоками по инвестиционной и финансовой деятельности предприятия. Это говорит о том, что недостаточным было поступление денежных средств от инвестиционной и финансовой деятельности, развитие этих видов деятельности в ООО "ЭНЕРГИЯ" осуществлялось за счет текущей деятельности, основным источником поступлений которой выступает выручка от реализации продукции, работ и услуг.
Табл. 7. Отчет о движении денежных средств в 2009 году (прямой метод) (тыс. руб.)
Наименование операции по счетам
50
51
52
Проч.
Всего
Остаток денежных средств на начало периода
4
0
+
Поток денежных средств по текущей деятельности
-39
-109,2
-7,8
-156
Поступления:
13227,5
37037
2645,5
52910
- Поступления от реализации продукции, работ и услуг
4629,63
12963
925,925
18518,5
- Авансы, полученные от покупателей
3968,25
11111,1
793,65
15873
- Расчеты с подотчетными лицами
7407,4
529,1
10582
- Прочие поступления
1984,13
5555,55
396,825
7936,5
Расход:
13266,5
37146,2
2653,3
53066
- Оплата за сырье и материалы
4643,28
13001,2
928,655
18573,1
- Заработная плата рабочих и служащих
3979,95
11143,9
795,99
15919,8
- Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды
7429,24
530,66
10613,2
- Прочие расходы
1989,98
5571,93
397,995
7959,9
Поток денежных средств по инвестиционной деятельности
-866
-2424,8
-173,2
-3464
71,75
200,9
14,35
287
- Реализация долгосрочных активов
937,75
2625,7
187,55
3751
- Долгосрочные вложения и инвестиции
Поток денежных средств по финансовой деятельности
904
2531,2
180,8
3616
3977,5
11137
795,5
15910
- Поступление кредитов и займов
- Эмиссия акций
3073,5
8605,8
614,7
12294
- Возврат кредитов и займов
- Выкуп акции
=
Совокупный денежный поток/отток по всем видам
-1
-2,8
-0,2
-4
Остаток денежных средств на конец периода
3
Данные Таблицы 7 свидетельствуют о следующих тенденциях в 2009 году:
1) Общая сумма потока денежных средств по текущей деятельности отрицательна и составляет 156 тыс. руб., что может вызвать нестабильное существование ООО "ЭНЕРГИЯ" в долгосрочной перспективе, таким образом, Обществу необходимо более грамотное и рациональное управление расходами денежных средств. Общая сумма поступлений составляет 52910 тыс. руб., в том числе - реализация - 18518,5 тыс. руб. (главный источник поступлений), авансы - 15873 тыс. руб., расчеты с подотчетными лицами - 10582 тыс. руб., прочие поступления - 7936,5 тыс. руб. Расход по текущей деятельности составляет 53066 тыс. руб., в том числе - сырье и материалы - 18573,1 тыс. руб. (главный источник выбытия денежных средств), заработная плата - 15919,8 тыс. руб., отчисления в бюджет - 10613,2 тыс. руб., прочие расходы - 7959,9 тыс. руб.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15