в связи с сокращением численности работающих на 34 человека.
Сокращение отчислений на социальные нужды - 226,8 тыс. руб.
Сокращение коммунальных услуг - 25,3 тыс. руб.
Внесение в бюджет города материальных ресурсов из-за освобождения 4 х однокомнатных квартир. - 332 тыс. руб.
Снижение тарифа 1 лифта на 393 руб.
Таким образом, на одного человека пользовавшегося лифтом снижение составит в месяц: 4,95 коп.
1. 4850,9тыс. руб./ 12191 чел./ 12 мес = 33,15 коп.( при существующей ЛДСС)
где: 12191 чел. - утвержденная численность населения проживающих в домах оборудованными лифтами.
2. 4125,8тыс. руб. / 12191 чел. / 12 мес = 28,20 коп.( при внедрение оборудования «Элкон»)
Итого снижение : 33-15 - 28,20 = 4,95 коп.( в месяц )
Производственно-экономические показатели.
Осуществление проекта требует инвестиций в размере 302 тыс. руб. Наше предприятие инвестируется из бюджета г. Трехгорный. Капитальные вложения предназначены для закупки оборудования, монтажа и пусконаладочных работ.
Количество потенциальных абонентов 144.
Коммерческая эффективность проекта.
Эффективность проектов характеризуется системой показателей, отражающих соотношение затрат и результатов применительно к интересам его участников.
Различают следующие показатели эффективности инвестиционного проекта:
показатели коммерческой (финансовой) эффективности, учитывающий финансовые последствия реализации проекта для его непосредственных участников;
показатели бюджетной эффективности, отражающие финансовые последствия осуществления проекта для федерального, регионального или местного бюджетов;
показатели экономической эффективности, учитывающие затраты и результаты, связанные с реализацией проекта, выходящих за пределы прямых финансовых интересов участников инвестиционного проекта и допускающие стоимостные изменение.
Таблица 15
Экономические показатели оборудования «Элкон» системы ЛДСС.
№
пп
Показатели
Един.
изм.
В существующих условиях
С внедрением оборудования «Элкон»
1
2
3
5
6
1.
Количество обслуживаемых лифтов
шт.
144
2.
Численность работающих
Чел.
118
84
3.
Фонд заработной платы
т. руб.
2783,6
2177,6
4.
Отчисления на социальные нужды
1071,7
844,9
5.
Материальные затраты
Т .руб.
299,8
6.
Услуги автотранспорта
339,6
7.
Коммунальные услуги
61,9
36,6
8.
Прочие затраты
146
9.
Налог на пользователей автодорогами
125,2
105,7
10.
И т о г о затраты
4850,9
4037
11.
Рентабельность 2,2 %
106,7
88,8
12.
В с е г о доходы
4957,6
4125,8
13.
Тариф 1 лифта
Руб.
2871
2387
Во второй главе дипломной работы дается общая характеристика исследуемого предприятия. Муниципальное предприятие «Лифт-Сервис».
Проводится анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия и дается оценка эффективности работы МП «Лифт-Сервис». Данный анализ позволяет сделать следующие выводы :
предприятие имеет "легкую" структуру имущества, что свидетельствует о мобильности его активов. Доля основных средств в имуществе на конец анализируемого периода составила 32,74%.
структура имущества характеризуется относительно невысокой долей внеоборотных активов. которая снизилась с 43,01% до 34,38%.
внеоборотные активы предприятия за анализируемый период практически не изменились, составив на конец периода 321,28 тыс. руб.
структура внеоборотных активов за анализируемый период оставалась достаточно стабильной, основная часть внеоборотных активов неизменно приходилась на основные средства (95,23 %).
за анализируемый период в структуре внеоборотных активов доля нематериальных активов имела тенденцию к снижению, с 5,73% до 4,77%.
в анализируемом периоде предприятие не использовало в своей финансово-хозяйственной деятельности незавершенное строительство, долгосрочные финансовые вложения, прочие внеоборотные активы.
структура оборотных активов за анализируемый период существенно изменилась, увеличились с 428,77 тыс.руб до 613,19 тыс. руб.
стоимость запасов за анализируемый период увеличилась, что является негативным изменением, так как при этом длительность оборота запасов выросла, на 24,52 тыс. руб. (с 172,66 тыс.руб до 197,18 тыс.руб).
период объемы дебиторской задолженности выросли на 37,73 тыс. руб. что является негативным изменением и может быть вызвано проблемами, связанными с оплатой продукции (работ, услуг) предприятия.
отрицательным моментом является увеличение длительности оборота краткосрочной дебиторской задолженности на 5 дн. по сравнению с началом периода, (117,09% против 475,20%)
на протяжении анализируемого периода у предприятия имелись собственные оборотные средства, и ликвидность баланса была высокой.
за анализируемый период доля заемных средств в совокупных источниках образования активов уменьшилась, что может свидетельствовать об относительном повышении финансовой независимости предприятия.
собственный капитал Предприятия за анализируемый период увеличился, на начало анализируемого периода составил 452,88 тыс. руб., а на конец периода был равен 709,56 тыс. руб. За анализируемый период величина собственного капитала (фактического) увеличилась на 256,69 тыс. руб. при одновременном снижении соотношения заемного и собственного капитала на 0,34
отсутствовала задолженность по векселям к уплате. В анализируемом периоде предприятие полностью погасило задолженность перед прочими кредиторами.
убытков по балансу не имело.
в структуре заемного капитала долгосрочные обязательства в анализируемом периоде отсутствовали.
к концу анализируемого периода краткосрочные обязательства были представлены только коммерческими обязательствами.
Рост оборотных средств (то есть запасов, краткосрочной и долгосрочной дебиторской задолженности) и ускорение их оборачиваемости свидетельствуют о расширении производства и выборе правильной хозяйственной стратегии.
Анализ финансовой устойчивости Предприятия позволяет говорить о значительном запасе прочности, обусловленном высоким уровнем собственного капитала (фактического), который на конец анализируемого периода составил 0,759 (при рекомендуемом значении не менее 0,600).
Предприятие относится к первой группе инвестиционной привлекательности. По результатам всестороннего финансового анализа различных аспектов деятельности предприятия можно сделать следующий краткий вывод:
- предприятие имеет высокую рентабельность, и оно финансово устойчиво;
- платежеспособность предприятия не вызывает сомнений;
- качество финансового и производственного менеджмента высокое;
- предприятие имеет отличные шансы для дальнейшего развития.
Таким образом, к концу анализируемого периода у предприятия имелись широкие возможности привлечения дополнительных заемных средств без риска потери финансовой устойчивости.
Увеличение уровня собственного капитала (фактического) за анализируемый период способствовало росту финансовой устойчивости предприятия.
Снижение рентабельности продаж в сложившейся ситуации свидетельствует о необходимости снижения затрат, в первую очередь, себестоимости продукции.
Следует обратить внимание на то, что средняя за анализируемый период величина длительности оборота чистого производственного оборотного капитала близка к нулю, поэтому предприятию необходимо, прежде всего, оценить размер запасов и решить проблему взыскания дебиторской задолженности.
Несмотря на то, что предприятие работает прибыльно, в деятельности присутствуют трудности. Это выражается в росте дебиторской задолженности, которая не уравновешивается кредиторской, росте складских запасов, отсутствие свободных денежных средств не позволяет во время производить расчеты по оплате труда, т.к. налоговые обязательства - первоочередные. Необходимо заключать договора с партнерами без отсрочки платежей за выполненные работы.
Для более эффективной работы предприятия рекомендуется внедрить инвестиционный проект «Элкон». При расчете инвестиционного проекта были получены результаты, из приведенных показателей видно, что при окупаемости вложенных средств в течении 2 лет, норма рентабельности проекта составляет 88,8 % за квартал (88,8% в год), а отдача проекта в виде чистых денежных средств по истечении 2 лет реализации составляет 4125,8 руб.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15