валютах;

-начисление и выплата процентов вкладчикам;

-выплата пенсий;

-прием коммунальных платежей;

-работа с кодированными текущими и вкладными счетами физических лиц

в национальной и иностранной валютах;

-проведение операций по акционерному капиталу;

-формирование отчетности по операциям с населением.

Отдел вкладных операций взаимодействует с управлением

бухгалтерского учета, отделом автоматизации, отделом ресурсов и

ценных бумаг, сектором внутреннего аудита, управлением делами.

В ДОД АППБ «АВАЛЬ» есть подразделение, которое отвечает за

бухгалтерское отображение всех операций. Это - управление бухгалтерского

учета, отчетности и кассовых операций. Оно состоит из таких отделов:

*учетно-операционный;

*кассовых операций;

*внутрибанковского учета и отчетности (в его состав входит сектор

последующего контроля);

*учета валютных и активных операций (сектор денежного обращения).

Учетно-операционный отдел осуществляет такие основные функции:

- выполнение платежных поручений клиентов;

- контроль наличия средств на счете (иначе клиент может перечислить денег

больше, чем имеет на счете);

- контроль использования печати и подписи руководителя предприятия в

платежном поручении (сверка с карточкой предприятия);

- ведение "картотеки № 2" (предприятия, которые имеют задолженность перед

налоговой администрацией, должны все поступления прежде всего направлять в

бюджет, а уже после расчета с бюджетом проводить другие платежи);

-выдача справок и выписок из клиентских счетов;

-взыскание с клиентов комиссий за предоставленные услуги;

-формирование отчетности по операциям с клиентами.

Основные функции отдела кассовых операций:

- проверка полученных от клиентов денежных знаков, выявление среди них

фальшивых;

- перерасчет и упаковка купюр;

- выдача денежной наличности со счетов клиентов;

- взыскание комиссий с клиентов за кассовые сделки (как правило, 1 % от

суммы при выдаче денежной наличности);

- контроль за остатками денежной наличности в национальной и иностранной

валютах (для любого банка устанавливается лимит, и если он превышается,

лишние деньги должны вывозиться в хранилище НБУ);

- купля и продажа денежной наличности (если есть излишек денежной

наличности, банк также может его продать другому банку за безналичные

средства);

- формирование отчетности по кассовым сделкам.

Отдел внутрибанковского учета и отчетности также называется

банковской бухгалтерией, которая выполняет такие основные функции:

- открытие счетов;

- учет основных средств, материальных ценностей и нематериальных активов;

- начисление заработной платы;

- уплата налогов и других обязательных взносов;

- учет и контроль банковских затрат (на аренду, охрану, ремонт,

амортизацию, коммунальные услуги, командировку, подготовку кадров, рекламу,

хозяйственные, почтово-телефонные и представительные потребности,

спонсорские платежи);

- формирование бухгалтерской отчетности.

Отдел учета валютных и активных операций выполняет такие основные

функции:

- бухгалтерский учет валютных и активных операций в соответствии с

действующими планами счетов;

- ежедневная переоценка остатков на счетах клиентов в соответствии с

колебаниями валютных курсов (баланс коммерческого банка формируется

ежедневно, и все валютные счета должны отображаться в гривневом

эквиваленте);

- формирование отчетности по валютным и активным операциям.

Рассмотрим основные функции сектора денежного обращения, который

подчиняется отделу учета валютных и активных операций:

- контроль соблюдения кассовой дисциплины предприятиями (например,

контроль своевременности зачисления торговой выручки);

- контроль использования предприятиями денежной наличности по целевому

назначению (например, если предприятие получило наличность на

командировку, оно не может ее израсходовать, скажем, на материальную помощь

директору и т.п.);

- установление лимитов остатка денежной наличности в кассе предприятия;

- контроль своевременности выплаты зарплаты на предприятиях;

- формирование отчетности по денежному обращению.

Еще одно подразделение, которое есть практически в любом банке, а

также в АППБ «АВАЛЬ» - административно-хозяйственное управление, которое

возглавляет управляющий делами. В административно- хозяйственное

управление входят:

- отдел автоматизации и информационно-технического обеспечения;

- служба безопасности и правовой защиты;

- отдел инкассации и перевозки ценностей;

- отдел работы с персоналом и делопроизводства;

- отдел маркетинга и работы с клиентами;

- территориал