второстепенной, т.к. основными ресурсами для активных операций выступают
привличенные средства. В этой функции собственный капитал банка
обеспечивает адекватную базу роста активных операций, т.е. поддерживает
объем и характер банковских операций в соответствии с задачами
банка. Регулирующая функция собственного капитала связана исключительно с
особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а
также с законами и правилами, позволяющими центральным банкам осуществлять
контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных
учреждениях. Эти правила требуют соблюдения минимальной величины уставного
капитала, необходимого для получения лицензии на банковскую деятельность;
предельной суммы кредита (риска) на одного заемщика. Таким образом,
собственный капитал банка имеет первостепенное значение для обеспечения
устойчивости банка и эффективности его работы. В виде акционерного
(паевого) капитала он необходим на начальных этапах деятельности банка,
когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых
банк не может начать свою работу. Основным элементом собственных средств
банка является уставной фонд (капитал). Уставный капитал (фонд) - это
организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется
учредительским договором о создании банка и закрепляется в Уставе банка.
Уставный капитал создается путем выпуска акций (акционерные банки) или
перечисления паевых взносов ( паевые банки). Сумма уставного капитала
законодательно не ограничевыется. Для обеспечения устойчивости банков
устанавливается минимальная сумма уставного капитала. Центральным банком РФ
устанавлена минимальная величина уставного капитала для вновь образуемых
банков в размере 6 млрд.руб. по состоянию на 1 апреля 1995 г. и должна быть
доведена до 1 млн.экю.
19.Анализ кредитоспособности заемщика и показатели его оценки.
Для оценки кредитоспособности предприятий существует 3 основных финансовых
показателя, рассчитываемых на основе средних сальдовых данных балансов за
истекший год: коэф. ликвидности, коэф. покрытия и показатель обеспеченности
собственными средствами.
Коэф. ликвидности предназначен для оценки способности заемщика оперативно
высвободить из хоз. оборота ден. средства и погаситьдолговые обязательства.
Ликвидные средства
Кл = -----------------------------
Краткоср. долг. обязательства
Коэф. покрытия используется для оценки предела кредитования данного
клиента. Если Кп меньше 1, следует прекратить выдачу ссуд или потребовать
гарантию.
Ликв. ср-ва + Остаток запасов всех мат.
1+2 классов ценностей по балансу
Кп = --------------------------------------------
Показатель обеспеченности соб. средствами. Чем больше размер соб. средств,
тем выше способность клиента в срок рассчитаться по своим долг.
обязательствам.
Фактическое наличие соб. обор. ср-в по балансу
Псс = ------------------------------------------------
Общий размер обор. ср-в в запасах, затратах,
расчетах и в ден. форме
Группа показателей финансовой устойчивости
Фин. устойчивость отражает степень фин. зависимости от внешних заемных
средств.
Сумма общих соб. ср-в
1.Коэф. автономии К= --------------------------
Итог баланса
2.Коэф. соотношения заемных и собственных средств
Заемные ср-ва
К= ------------------
Соб. ср-ва
Рекомендуемое значение 0,5.
3.Коэф. соотношения основных ср-в к оборотным (жел. 1:1).
Показатели деловой активности заемщика
1.Количество оборотов баланса за данный период
Объем реализованной продукции
К = -------------------------------
Начало + Конец
Итог баланса = ----------------
2
Баланс должен обернуться за год 3-4 раза.
2.Коэф. дебиторской задолженности
К = -----------------------------------
Ср. деб. задолженность (за период)
Он должен быть больше 1.
3.Оборачиваемость готовой продукции
Ср. остаток гот. продукции
4.Оборачиваемость запасов тов-мат ценностей
К= -----------------------------------
Ср. остаток запасов
5.Эффективность кредиторской задолженности
Ср. кред. задолженность
6.Рентабельность
Валовая прибыль Прибыль
К = ---------------------- = ---------
Объем реализ. продукции Баланс
27.Сущность, формы безналичного расчета.
Существует большое разнообразие видов и форм безналичных расчетов (чеки,
дебитные и кредитные поручения(авизо), кредитные карточки). Это
разнообразие в различных странах определяется как уровнем хозяйственного
развития, так и традициями, исторически сложившимися платежными обычаями и
стереотипами.
29.Формы и методы кредитования, его этапы.
Формы кредита
1 Коммерческий кредит. Это кредит, предоставляемый предприятиями,
объединениями и другими хозяйственными субъектами друг другу. Коммерческий
кредит, предоставляемый в товарной форме прежде всего путем отсрочки
платежа, оформляется в большинстве случаев векселем. Вексель ценная бумага,
представляющая собой безусловное денежное обязательство векселедержателя
уплатить по наступлению срока определенную сумму денег владельцу векселя.
Но он ограничен размерами резервного фонда предприятия кредитора, будучи
представлен в товарной форме, он не может, например, использоваться для
выплаты зарплаты, и не может быть представлен лишь предприятиями,
производящими средства производства, тем предприятиям, которые их
потребляют и наоборот. Это ограничение преодолевается путем развития
банковского кредита. 2 Банковский кредит представляемый кредитно-
финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) любым
хозяйственным субъектам(частным предпринимателям, предприятиям,
организациям и т.п.) в виде денежных ссуд. Банковские кредиты делятся на
краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (15 лет), долгосрочные (свыше 5
лет). Эти кредиты могут обслуживать не только обращение товаров, но и
накопление капитала. Преодолев ограниченность коммерческого кредита по
направлению, срокам и суммам сделок, банковский кредит превратился в
основную и преимущественную форму кредитных отношений. 3 Межхозяйственный
денежный кредит представляется хозяйственными субъектами друг другу путем,
как правило, выпуска предприятиями и организациями акций, облигаций,
кредитных билетов участия и других видов ценных бумаг. Эти операции
получили название децентрализованного финансирования (выпуск акций) и
кредитование (выпуск облигаций, ценных бумаг)предприятий. 4 Потребительский
кредит частным лицам на срок до 3 лет при покупке прежде всего
потребительских товаров длительного пользования. Он реализуется или в форме
продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины, или в форме
представления банковской ссуды на потребительские цели. За использование
потребительского кредита взимается, как правило, высокий рентный процент(до
30% годовых). 5 Ипотечный кредит представляется в виде долгосрочных ссуд
под залог недвижимости (земли, зданий). Инструментом представления этих
ссуд служат ипотечные облигациями, выпускаемые банками и предприятиями.
Ипотечный кредит используют для обновления основных фондов в сельском
хозяйстве и способствует концентрации капитала в этой сфере. 6
Государственный кредит система кредитных отношений, в которой государство
выступает заемщиком, а население и частный бизнес кредиторами денежных
средств. Источниками средств государственного кредита служат облигации
государственных займов, которые могут выпускаться не только центральными,
но и местными органами власти. Государство использует эту форму кредита
прежде всего для покрытия дефицита государственного бюджета. 7
Международный кредитдвижение ссудного капитала в сфере между народных
экономических отношений. Представляется в товарной или денежной (валютной)
форме. Кредиторами и заемщиками являются банки, частные фирмы, государства,
международные и региональные организации 7.Структурная схема и особенности
денежно-кредитной системы России.
Методы кредитования являются составной частью механизма кредитования.
Возвратное движение кредита определяется, во-первых, поступлением или
расходованием ценностей, осуществлением или возмещением затрат, текущими
платежами, т.е. непосредственно процессом производства и обращения. Во-
вторых, оно может быть увязано с изменением остатка обеспечения. В
соответствии с этим различают кредитование по обороту и по остатку, а также
оборотно-сальдовый метод. Все эти особенности реализуются через отдельные
элементы метода кредитования. К ним относятся: вид ссудного счета, порядок
выдачи кредита, способы его погашения, организация банковского контроля за
соблюдением принципов кредитования. Сейчас используется подход, основанный
на кредитоспособности заемщика. Такой подход означает перемещение акцента в
механизме кредитования с выбора объекта на оценку субъекта кредитной
сделки. Основная часть ссуд стала выдаваться на основе оборотно-сальдового
метода. Этот метод является переходной формой, имеющей черты кредитования
по обороту и по остатку. Главной чертой практики этого метода послужило
ограничение круга платежей расчетами за товарно-материальные ценности,
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
