остальными доходами.

Например:

Таблица 1.

Статьи доходов на 1.10.97.

грн. %

1.Полученные % всего; 15980 72.18

в т.ч. по короткосрочным 11320 51.13

межбанков. операциям

2.Доходы и комиссия по 4960 22.40 предоставлен.

услугам.

3.Другие доходы. 1200 5.42

Итого доходов: 22140 100.00

Как видно из данного примера наибольший удельный вес в структуре

доходов имеют полученные проценты по кредитам - 72.18%, а остальные

доходы не составляют вместе даже половины этой величины.

Активы банка по степени их ликвидности можно разделить на три группы;

. Ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности.

К ним относится касса, средства на корсчете, первоклассные векселя и

государственные ценные бумаги.

. Ликвидные средства в распоряжении банка, которые могут быть

превращены в денежные средства. Это кредиты и другие платежи в пользу

банка со сроками исполнения в ближайшие 30 дней.

. Неликвидные активы - это просроченные кредиты и ненадежные долги, здания

и сооружения, принадлежащие банку и относящиеся к основным фондам.

На ликвидность банка влияет структура его активов: чем больше доля

первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше

ликвидность банка. Кроме того, ликвидность зависит от степени риска

отдельных активных операций; чем больше доля высокорисковых активов, тем

ниже его ликвидность.

Так, в сложившейся практике к надежным активам принято относить наличные

денежные средства, а к высокорисковым долгосрочные вложения банков.

Ликвидность зависит также от структуры пассивов банка.

Согласно Инструкции N 10 к пассивным операциям относятся

операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения

активных операций. Суть пассивных операций заключается в привлечении

различных видов вкладов в рамках депозитных и сберегательных операций,

получении кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг, а

также проведения других операций, в результате которых увеличиваются

денежные средства в пассиве. Пассивные операции характеризуют источники

поступления средств и природу финансовых связей банка, поскольку они в

значительной мере определяют условия, формы и направления использования

банковских ресурсов.

С точки зрения источников образования пассивы банка можно разделить на две

крупные группы:

. собственные средства;

. привлеченные средства.

Собственные средства коммерческих банков состоят из основного;

дополнительного капитала и отчислений. При этом сумма дополнительного

капитала не должна превышать сумму основного капитала.

К основному капиталу относятся;

. уставный фонд;

. резервный фонд;

. фонды экономического стимулирования;

. валютные резервы;

. нераспределенная часть прибыли.

К дополнительному капиталу относятся;

. результаты переоценки;

. резервы страхования активных операций;

. специальный фонд валютных рисков;

. текущие доходы;

. финансирование капитальных вложений, осуществляемого в банках.

К отчислениям относится:

. вложения в акции акционерных обществ;

. вложения в акции предприятий;

. средства, перечисленные предприятиям, организациям и учреждениям для

участия в их хозяйственной деятельности;

. дебиторы и кредиторы банка по хозяйственным операциям банка в

национальной валюте и СКВ;

. сомнительная к возвращению задолженность по короткосрочсрочным и

долгосрочным кредитам.

Таким образом, собственные средства банка состоят из фондов банка,

собственных источников финансирования капитальных вложений, прибыли и

собственных средств в расчетах. Как свидетельствует практика деятельности

банков на Украине, на 80% собственные средства банков сформированы за

счет уставного фонда. Согласно Инструкции N 10 обязательным нормативом

для регистрации коммерческого банка на 1.01.98г. является минимальный

размер уставного фонда в сумме эквивалентной 1 млн.

ЭКЮ.

Собственные ресурсы - это лишь отправная точка для организации банковского

дела и их роль в большей мере сводится к гарантированию прибыльности и

финансовой устойчивости коммерческого банка.

Однако основным источником ресурсов коммерческого банка являются

привлеченные средства. Коммерческий банк имеет возможность привлекать

денежные средства предприятий, организаций, учреждений и населения. Часть

привлеченных ресурсов он мобилизует по своей инициативе, для чего как

заемщик выходит на денежный рынок. Для оперативного удовлетворения своих

потребностей в дополнительных ресурсах коммерческий банк обращается к

другим коммерческим банкам, Национальному банку или осуществляет

эмиссию определенных ценных бумаг.

Другую часть привлеченных ресурсов коммерческий банк мобилизует посредством

того, что клиенты сами предлагают ему свои денежные средства с целью

обеспечения их сохранности и получения дохода. Исходя из вышеизложенного

привлеченные средства можно классифицировать;

. средства на расчетных счетах объектов хозяйствования;

. средства госбюджета;

. расчеты за приобретенные объекты приватизации;

. межбанковский кредит;

. депозиты и вложения юридических и физических лиц;

. операции с ценными бумагами;

. финансирование капиталовложений.

При формировании привлеченных средств банк должен очень осторожно

подходить к различным источникам потому, что почти все привлеченные

средства являются платными для банка и плата за их использование

относятся на его расходы. Привлеченные средства банков одновременно

являются его кредитными ресурсами, поэтому необходимо целесообразно

привлекать такую сумму средств, которую в дальнейшем можно было бы

разместить в активах как кредитные вложения. Значительное же превышение

кредитных ресурсов (привлеченных ресурсов) над кредитными вложениями может

привести к убыточности кредитных операций коммерческого банка.

1.2. Риски основных активных операций коммерческих банков.

Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой

банковской операции, только он может быть разных масштабов и по разному

«смягчаться» и компенсироваться. Поэтому для банковской деятельности

важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до

минимального уровня.

Таким образом, риск можно определить как угрозу того, что банк понесет

потери, размер которых является показателем уровня рискованности

предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.

В банковской деятельности существуют следующие виды риска:

1. Кредитный риск, связанный с возможностью невыполнения заемщиком

своих финансовых обязательств по возврату основного долга и процентов по

нему кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои

причины и факторы, определяющие степень риска. В частности, кредитный

риск может возникнуть при ухудшении финансового положения заемщика,

возникновении непредвиденных затруднений в его работе, недостаточной

профессиональной подготовленности банковского работника, принявшего

решение о кредитовании и других обстоятельств. Кредитный риск должен

контролироваться для поддержания его на должном уровне при условии

соблюдения требований:

кредит выдается только тем заемщикам, кредитоспособность которых

проверена и является удовлетворительной.

кредитный договор составляют таким образом, чтобы исключить возможность

невыполнения ее условий.

постоянный контроль уплаты процентов и погашения основной суммы долга.

2. Процентный риск, связанный с возможными колебаниями рыночных процентных

ставок, т.е. возможность потери из-за превышения процентных ставок,

выплачиваемых по привлеченных средствам над ставками по выданным кредитам,

что непосредственно отразится на размере получаемой прибыли.

3.Рыночный риск, связанный с возможным обесцениванием ценных бумаг. Он

может возникнуть из-за колебания нормы ссудного процента, изменения

прибыльности и финансового благополучия компаний-эмитенетов, а также

инфляционное обесценивание денег.

Влияние первого фактора определяется обратной зависимостью между рыночной

стоимостью ценных бумаг и нормой ссудного процента (рост процентных ставок

ведет к обесцениванию ценных бумаг). Влияние второго фактора связано с

тем обстоятельством, что курс акции прямо зависит от дивидендов,

выплачиваемых по ней, размер которых, в свою очередь, определяется

прибылью компании - эмитента.

Инфляционное обесценивание денег вызывает падение реальных доходов по

ценным бумагам с фиксированным доходом, что ведет к увеличению их

предложения, а, следовательно, и к снижению их цены. Но в то же время,

инфляция может способствовать повышению стоимости акций, поскольку

обычно параллельно обесцениванию денег увеличивается размер дивидендов, что

ведет к росту спроса на акции.

5.Валютный риск, связанный с колебаниями курсов валют в результате

операций купли - продажи валюты, выдаче валютных кредитов.

Существует несколько способов защиты от кредитного риска;

. лимитирование кредитов;

. диверсификация кредитных вложений;

. изучение и оценка кредитоспособности заемщика;

. оперативность при взыскании долга;

. страхование кредитных операций;

. привлечение достаточного обеспечения.

Лимитирование кредитов - это способ установления сумм предельной

задолженности по ссудам конкретному заемщику. Оно осуществляется путем

установления лимитов кредитования, которые представляют собой заранее

установленную предельную сумму кредита, которую заемщик имеет право

получить в банке.

Диверсификация ссуд, как способ защиты от кредитного риска, представляет

собой распределение выданных кредитов между различными юридическими и

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8