залоговому обеспечению ссуде в соответствии с п. 2.6.1. настоящей
инструкции.
в) Необеспеченная ссуда – ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая в виде
залога, не отвечающего требованиям, обеспеченных и недостаточно
обеспеченных ссуд.
Таблица 2.3.
Классификация ссуд банками, исходя из формализованных критериев оценки
кредитных рисков.
|Наименование ссудной задолженности|Ссуды по качеству обеспечения |
| |Обеспеченная|Недостаточно|Необеспеченная|
| | |обеспеченная| |
|1 |2 |3 |4 |
| | | | |
|Текущая ссудная задолженность при|1 |1 |1 |
|отсутствии просроченных % по ней | | | |
|- Ссудная задолженность | | | |
|просроченная | | | |
|выплатой по основному долгу до 5 | | | |
|дней |1 |2 |3 |
|включительно. | | | |
|-Текущая задолженность с | | | |
|просроченной | | | |
|выплатой % до 5 дней включительно | | | |
|- Переоформленная 1 раз без | | | |
|каких-либо | | | |
|изменений условий договора * | | | |
|- Ссудная задолженность с | | | |
|выплатой по основному долгу от 6 | | | |
|до 30 | | | |
|дней включительно | | | |
|- Текущая задолженность с |2 |3 |4 |
|просрочен- | | | |
|ной выплатой % от 6 до 30 дней | | | |
|включительно | | | |
|- Переоформленная 1 раз с | | | |
|изменениями | | | |
|условий договора по сравнению с | | | |
|первоначальной, либо | | | |
|переоформленная | | | |
|2 раза без изменений условий | | | |
|договора | | | |
|выплатой по основному долгу от 31 | | | |
|до | | | |
|180 дней включительно |3 |4 |4 |
|выплатой % от 31 до 180 дней | | | |
|- Переоформленные 2 раза с | | | |
|изменениями условий договоров или | | | |
|более 2 раз независимо от наличия | | | |
|таких изменений ссуды | | | |
|выплатой по основному долгу свыше|4 |4 |4 |
|180 дней | | | |
|- Текущая задолженность с | | | |
|просроченной выплатой % свыше | | | |
|180 | | | |
|дней | | | |
С целью сокращения своих расходов в части создания резерва на возможные
потери по ссудам. Каждый банк принимает все необходимые меры по снижению
кредитных рисков. Классификация ссуд производится в зависимости от уровня
кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и
процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором
срок. В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются
на 4 группы:
1 группа – стандартные (практически безрисковые) ссуды, резерв
создается в размере 1 % от суммы основного долга.
2 группа – нестандартные ссуды (умеренный уровень риска не
возврата), 20 % резерв от суммы основного долга.
3 группа – сомнительные ссуды (высокий уровень риска не возврата),
50 % резерв от суммы основного долга.
4 группа – безнадежные ссуды (вероятность возврата практически
отсутствует, ссуда представляет собой фактически потери банка), 100%
резерв от суммы основного долга.
3. Проблемы и перспективы развития различных форм обеспечения возвратности
кредита.
3.1. Выбор формы обеспечения возвратности кредита в
зависимости от финансового состояния заемщика.
Сфера использования разнообразных форм обеспечения возвратности
кредита, учитывая степень эффективности этих форм, зависит от реальной
экономической ситуации, которая складывается под влиянием многих факторов.
Главными из них являются финансовое состояние заемщика и качество
имеющегося у него обеспечения кредита.
Рассмотрим конкретную практику выбора того или иного способа защиты
кредитора от не возврата кредита на примере западных стран. Финансовое
состояние заемщика в экономической жизни определяется по уровню
рентабельности и доле обеспеченности собственными средствами. В
соответствии с этим выделяются три группы предприятий с различной степенью
риска несвоевременного возврата кредита, имеющие:
- безукоризненное финансовое состояние, т.е. солидную базу собственных
средств и высокую норму рентабельности;
- удовлетворительное финансовое состояние;
- неудовлетворительное финансовое состояние, т.е. низкую долю собственных
средств и низкий уровень рентабельности.
По наличию и качеству обеспечения все предприятия подразделяются на
четыре группы риска, располагающие:
- безукоризненным обеспечением;
- достаточной, но неблагоприятной структурой обеспечения;
- трудно оцениваемым обеспечением;
- недостатком обеспечения.
Бесспорно, что в зависимости от принадлежности предприятий к той или
иной группе с учетом приведенных критериев степень риска для банка
несвоевременного возврата кредита изменяется. Соответственно возникает
необходимость в использовании той или иной формы обеспечения возвратности
С точки зрения уровня рентабельности и наличия собственных ресурсов
можно выделить три группы предприятий, имеющих финансовое состояние:
- безукоризненное, т.е. выше среднеотраслевого показателя доля собственных
средств и уровень рентабельности;
- удовлетворительное, т.е. соответствующие показатели – на уровне
среднеотраслевых;
- неудовлетворительное, т.е. указанные показатели – на уровне ниже
среднеотраслевых.
Исходя из наличия и качества обеспечения выделяются четыре группы, в
том числе три группы с достаточным обеспечением, но различной его
структурой и одна группа – с недостатком обеспечения.
К первым трем относятся предприятия, имеющие:
- безукоризненное обеспечение, которое характеризуется преобладанием в его
составе депозитных вкладов, легко реализуемых ценных бумаг, товаров
отгруженных (дебиторских счетов), валютных ценностей, готовой продукции,
товаров;
- достаточное, но неблагоприятную структуру обеспечения, что означает
преобладание ликвидных средств второго и третьего класса;
- труднооцениваемую структуру обеспечения, что означает наличие
значительных сумм затрат производства (в сельском хозяйстве),
незавершенного производства и расходов (промышленность), т.е. ухудшение
структуры ликвидных средств третьего класса.
Поскольку в жизни эти факторы действуют в комплексе, предполагается,
что влияние положительных факторов нивелирует действие отрицательных;
возможно и другое – отрицательное влияние одного фактора будет умножаться
действием другого. Конкретно эта взаимосвязь факторов при рассмотрении
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17
