или предоставления в неполном объеме предусмотренного по договору кредита

(в размере не более пени, уплачиваемой предприятием своим контрагентам по

хозяйственным договорам). В то же время сам заемщик в случае неполного

использования выделенного ему банком кредита уплачивает последнему

неустойку в размере платы банком за привлеченные кредитные ресурсы и

недополученной маржи в отчетном периоде. При всем этом необходимо иметь в

виду, что неизбежность и неотвратимость наказания за невыполнение взятых на

себя по договору обязательств не означают, что субъекты кредитных отношений

не имеют права на взаимные всевозможные льготы и поощрения по условиям его

выполнения[11].

В качестве дополнительных условий к кредитному договору могут

выступать, например, требования банка к заемщику: без согласия до погашения

кредита по данному договору не давать взаймы; не выступать гарантом по

обязательствам третьих лиц, а также индоссантом или поручителем; не

продавать и не передавать в любую форму собственности своих активов, а

также не передавать их в залог в качестве обеспечения по ссудам других

кредиторов; не допускать слияния или консолидации с другими предприятиями.

4.5. Кредитный мониторинг. Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой

процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он

заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре

кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских

проверок.

Кредитный архив — это база кредитного мониторинга. Там

сосредоточивается вся необходимая документация — финансовые отчеты,

переписка, аналитические обзоры кредитоспособности, залоговые документы и

т.д.

Каждый банк имеет свою систему ведения кредитного досье. Обычно

документы сгруппированы в следующие разделы:

— документы по ссуде (копии кредитного соглашения, долговых

обязательств, гарантийных писем, свидетельство на право подписи

документов);

— финансовая и экономическая информация (балансы, отчеты о прибылях и

убытках, аналитические таблицы, отчеты о денежных поступлениях, бизнес-

планы, налоговые декларации);

— запросы и отчеты о кредитоспособности (справки кредитных агентств,

телефонные запросы, переписка);

— материалы по обеспечению ссуды (документы о праве вступления во

владение, финансовые свидетельства о залоге, документы о передаче прав по

вкладам и ценным бумагам, закладные и т. п.);

— переписка и памятные записки (переписка с клиентом по вопросам

кредита, записи телефонных разговоров, справки о состоянии текущего счета

клиента).

Как уже говорилось, кредитный портфель служит главным источником

доходов банка и одновременно — главным источником риска при размещении

активов. От структуры и качества портфеля банка в значительной степени

зависит устойчивость банка, его репутация, его финансовый успех. Поэтому во

всех банках ведется контроль за качеством ссуд, находящихся в портфеле,

проводится независимая экспертиза и выявление случаев отклонения от

принятых стандартов и целей кредитной политики банка. Кредитные работники и

высшие служащие внимательно анализируют состав портфеля с целью выявления

чрезмерной концентрации кредитов в определенных отраслях или у отдельных

заемщиков, а также проблемных ссуд, требующих вмешательства со стороны

банка.

Программы контроля над кредитным портфелем зависят от типа банка, его

специализации, принятых там методов оценки кредитоспособности. Например,

банк, выдавший много ссуд предприятиям в отраслях, переживающих спад

производства, может проводить систематическую проверку дел своих заемщиков

каждый месяц. Часто применяется дифференцированный подход: наиболее

надежные кредиты подвергаются проверке один раз в квартал, тогда как

проблемные ссуды требуют постоянного анализа и контроля. Еще один вариант:

постоянный контроль за крупными ссудами и периодический — по ссудам ниже

определенной величины кредита.

Проверка ссуды может состоять в повторном анализе финансовых отчетов,

посещении предприятия заемщика, проверке документации, обеспечения и т.д.

При контрольной проверке вновь рассматривается вопрос о соответствии данной

ссуды целям и установкам кредитной политики банка, анализируется

кредитоспособность и финансовое состояние клиента, рентабельность операции

и т. д.

Многие банки в ходе очередной контрольной проверки присваивают ссудам

рейтинг, представляющий итоговую оценку кредита по ряду параметров. Выше

уже приводился пример рейтинговой оценки качественных характеристик

кредита. В других методиках ссудам присваивается номер (1, 2,3 и т. д.),

который соответствует одной из категорий — «Наивысшее качество»,

«Удовлетворительно», «Маржинальная ссуда», «Критическая ссуда», «Убыточная

ссуда, подлежащая списанию» (пример такой классификации - см. Приложение

8).

Классификация ссуд по рейтингу позволяет банку контролировать состав

кредитного портфеля. Допустим, что по результатам последней проверки

«Критические ссуды» составляют 5 % всего портфеля, тогда как ранее они

составляли не более 1,5%. Необходимо выяснить причины ухудшения портфеля и

принять меры к исправлению положения. Если рост критических ссуд связан с

заемщиками в определенной отрасли хозяйства или с определенным видом

кредита, следует сократить выдачу этих ссуд. На основе проверки может быть

дана оценка работы отдельных кредитных инспекторов и подразделений банка.

Аудиторская проверка ссуд производится специальным отделом,

подведомственным контролеру банка. Эта проверка аналогична описанному выше

контролю кредитного портфеля, но она, как правило, осуществляется негласно

работниками независимых служб, не связанных с кредитными отделами.

Аудиторский контроль имеет целью ответить на следующие вопросы:

— каково состояние кредитных архивов банка, проводится ли их

обновление;

— осуществляет ли руководство и рядовые сотрудники кредитных

подразделений регулярное обследование портфеля ссуд;

— правильно ли определен рейтинг;

— соответствует ли работа кредитного отдела письменному меморандуму о

кредитной политике;

— каково общее качество банковского портфеля;

— достаточны ли резервные фонды банка для покрытия убытков по

безнадежным ссудам.

Результаты аудиторской проверки отражаются в специальном отчете,

который представляется совету директоров, соответствующим комитетам банка,

руководителям подразделений банка и старшим кредитным инспекторам. В отчете

должна быть сделана оценка качества всего кредитного портфеля на момент

проверки и дана характеристика эффективности работы руководства и персонала

кредитных отделов. Кроме того, аудиторы дают свои рекомендации по улучшению

работы и изменению сложившихся методов и форм кредитования в банке.

Таким образом, лишь совокупное применение элементов механизма

кредитования дает уверенность в формировании качественного и

соответствующей заданной доходности кредитного портфеля банка, а также

обеспечение надежных путей возврата суммы основного долга и получение

прибыли кредитным учреждением от основного вида банковских операций в

современной российской финансовой практики.

Заключение

В настоящее время российские банки отказались от действовавшей практики

кредитования под совокупный обьект, равно как и от применявшихся ранее

методик кредитования по остатку и по обороту. Хотя в перспективе и эти

методы кредитования, безусловно, могут применяться, однако лишь как частный

случай, используемый в отдельных ситуациях только тогда, когда банк будет

видеть в этом необходимость. В большинстве случаев банки в современной

ситуации ориентируются на использование метода предоставления кредитных

ресурсов, основанного на экономических факторах и позволяющего сочетать

прежде всего интересы банков как коммерческих образований, а во вторую

очередь, интересы их клиентов и народного хозяйства в целом.

В перспективе характерными особенностями организации системы

коммерческого кредитования банков будут являться :

1. Ориентация на экономические (качественные), а не технические

(количественные) критерии при решении вопроса о предоставлении ссуд, а в

конечном итоге - на потребности социально-экономического развития общества,

что все в большей степени будет являться единым критерием для всех

банковских учреждений страны.

На практике это будет означать, что кредитуются затраты предприятий по

производству и реализации только той продукции, в которой действительно

ощущается потребность общества, а ее качественные характеристики отвечают

перспективным требованиям, действующим мировым стандартам. При этом важно,

чтобы возможные трудности ее реализации были обусловлены не недостаточно

высоким качеством, а временным отсутствием денежных средств у потребителя.

Аналогично, если речь идет о долгосрочном кредитовании, то кредитуется

только та инвестиционная деятельность, которая в наибольшей степени

отвечает потребностям общественного прогресса и в обозримом будущем может

принести ощутимый эффект с точки зрения удовлетворения потребностей

общества и его отдельных членов.

Характерным примером эффективности подобной ориентации (в первую

очередь на удовлетворение потребностей общества) служит послевоенный опыт

Японии и ФРГ, где крупнейшие промышленные компании и банки, определяя

основные направления своей деятельности, во главу угла ставили не чисто

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19