КРЕДИТ И КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА
Необходимость и сущность кредита
Кредит является неотъемлемым элементом рыночного
хозяйства, оказывающим непосредственное воздействие на процессы
расширенного воспроизводства на макроуровне и на уровне отдельного
предприятия. Будучи одновременно категорией воспроизводства и
перераспределения, он ускоряет процессы воспроизводства на всех его фазах –
производства, распределения, обмена, потребления.
За счет кредита происходит формирование основных и
оборотных средств предприятий; осуществляются расчеты между
товаропроизводителями, портфельные и реальные инвестиции, оплата рабочей
силы, увеличение объема денежной массы, участвующей в денежном обороте (в
том числе в функциях средств платежа и обращения); ускоряются процессы
реального накопления, производственного и личного потребления, формирования
доходов бюджета, поступления выручки от реализации продукции предприятий.
Кредит в переводе с латинского (kreditum) имеет два
значения – «верую, доверяю» и «долг, ссуда». Являясь экономической
категорией, кредит выражает экономические отношения, возникающие между
собственниками (хозяйствующими субъектами) по поводу перераспределения
временно свободных материальных ресурсов, денежных средств на условиях
возвратности и платности. Он выступает самостоятельной экономической
категорией и имеет существенные отличия от родственной категории «финансы».
Во-первых, он осуществляет возвратное перераспределение, в то время как
финансам свойственна безвозвратность в распределительных процессах. Во-
вторых, при кредитных отношениях происходит смена пользователя ссудными
материальными и денежными ресурсами, но не их собственника. При финансовых
отношениях наблюдается смена не только пользователя, но и собственника
перераспределяемых средств. В-третьих, при кредитных отношениях ссудные
средства передаются во временное пользование, при финансовых – в
бессрочное, т.е. навсегда. В-четвертых, объектом финансовых отношений
является совокупный общественный продукт и национальный доход. Объектом
кредитных отношений предстает лишь временно свободная их часть, включая
часть национального богатства. В-пятых, предоставление средств в
пользование при кредитных отношениях происходит на платной основе, при
финансовых – безвозмездно. Кредитные отношения как отношения кредитора и
должника являются формой бытия кредита. Вне этого специфического отношения
кредит возникнуть и существовать не может. При этом следует учитывать
указание К. Маркса, что данное отношение «…хотя и составляет естественную
основу кредитной системы, но вполне может развиться и до существования
последней».
Кредитное отношение предполагает субъектов (кредитор и
заемщик), а также объект – ссужаемую стоимость в денежной или товарной
форме.
Кредитор – это субъект, представляющий ссуду, заемщик –
субъект, получающий ее. После получения ссуды заемщик превращается в
должника. В условиях банковского кредита в роли посредника между конечными
реальными кредиторами и должниками выступает кредитное учреждение, которое
является одновременно должником кредитора – вкладчика и кредитором должника
– заемщика.
В ходе исторического развития изменялся социально-классовый
облик субъектов кредитных отношений. В средние века ими являлись купцы,
торговцы, ремесленники, церковь, монастыри, государство, монархи, знать,
феодалы. Использование кредита носило в основном непроизводственный
характер. При этом кредиторы нередко становились жертвами своих
могущественных должников (феодалов, монархов).
В эпоху капитализма субъектами кредитных отношений
становятся промышленники, сельхозтоваропроизводители, торговцы, купцы,
банки, кредитные кооперации, государство.
В СССР с 1930-го по 1988 г. в качестве основных заемщиков
выступали государство, государственные сельскохозяйственные, торговые,
промышленные, строительные и другие предприятия, а также коллективные
хозяйства. Кредиторами являлись учреждения государственных банков и
население – вкладчики Сбербанка.
В современных условиях многоукладной рыночной
экономики РФ заемщиками являются государство, физические и юридические лица
разных форм собственности и организационно-правовых форм ведения хозяйства.
Они же могут выступать в роли кредитора – вкладчика банка, а предприятия –
в качестве кредитора при коммерческом кредите.
Основными кредиторами предстают акционерные, паевые,
кооперативные и частные банки (в том числе с участием государственного и
иностранного капитала), а также федеральные организации власти и местного
управления.
Возможность кредитных отношений предопределяется колебаниями
общего объема потребности предприятий в материальных и денежных ресурсах в
ходе кругооборота средств, образованием временно свободных ресурсов у одних
товаропроизводителей и возникновением дополнительной потребности в них у
других. Причинами таких колебаний являются сезонность производства,
реализации, заготовок, хранения, переработки, транспортировки продукции,
снабжения предприятий, а также нарушения нормального хода кругооборота, в
том числе вследствие задержек на отдельных его стадиях (неплатежи,
досрочные поставки производственных запасов, задержки с отгрузкой готовой
продукции, остановки производства из=за забастовок и выхода из строя
оборудования). Дополнительная потребность в денежных ресурсах может
возникать вследствие технического перевооружения, а также у
товаропроизводителей с длительным производственным циклом, например в
судостроении.
В свою очередь у других предприятий накапливаются денежные
средства для осуществления капвложений в будущем, для предстоящих сезонных
закупок сырья, материалов, энергоносителей. Являясь временно свободными,
они могут быть использованы в качестве кредитных ресурсов. Кроме того,
вследствие разной продолжительности кругооборота средств у предприятий
разных отраслей наблюдается разновременность авансирования и высвобождения
из оборота денежных средств, что создает возможность их кредитного
перераспределения.
Возникновение кредитного отношения требует соблюдения
определенных условий: во-первых, одновременного наличия временно свободных
материальных и денежных ресурсов у одних собственников (хозяйствующих
субъектов) и потребности в них у других, во-вторых, соответствия сроков
возможного представления средств и сроков их высвобождения после
использования, в-третьих, доверия потенциального кредитора к потенциальному
заемщику и, в-четвертых, соблюдения двусторонней материальной выгоды
субъектов, предоставивших и получивших ссуду.
Возникновение и завершение кредитного отношения является только
начальной и конечной стадией целостного процесса, включающего ряд
последовательных этапов, содержание которых представлено в таблице.
|Кредитор |Заемщик |
|Завершение кругооборота средств,|Появление потребности в |
|высвобождение из оборота |дополнительных материальных и |
|материальных и денежных |денежных ресурсах. |
|ресурсов, их накопление в | |
|качестве свободных средств. | |
| | |
|Согласование с потенциальным | |
|заемщиком приемлемых для |Согласование с потенциальным |
|кредитора условий предоставления|кредитором приемлемых для |
|временно свободных средств в |заемщика условий получения во |
|ссуду и заключение сделки. |временное пользование |
| |необходимых ресурсов и |
|Передача заемщику временно |заключение сделки. |
|свободных средств во временное | |
|пользование на условиях |Получение от кредитора |
|заключенной сделки. |необходимых материальных и |
| |денежных ресурсов во временное |
| |пользование на условиях |
|Наблюдение за использованием |заключенной сделки. |
|ссуды и за состоянием дел | |
|заемщика. |Процесс производительного |
| |использования ссуды заемщиком |
| |путем авансирования в |
| |кругооборот средств. |
|Ожидание возврата ссуженной | |
|стоимости заемщиком в | |
|установленный срок и дохода в |Завершение кругооборота средств |
|виде процентов. |заемщика, получение дохода и |
| |высвобождение из оборота |
|Получение от заемщика ссуженной |ссуженной стоимости. |
|стоимости и дохода в виде | |
|процента за кредит. |Возврат ссуженной стоимости |
| |кредитору и уплата процентов за |
| |пользование ссудой. |
Возврат ссуженной стоимости с процентами ее владельцу
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
