(учетно-ссудные) и фондовые операции. На них приходится до 80% всего
баланса.
Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков.
В зависимости от обеспечения различаются: ссуды без обеспечения
(бланковые) и ссуды, имеющие обеспечения. Последние делятся на: вексельные,
подтоварные и фондовые.
Вексельные ссуды – это кредиты, выдаваемые в форме покупки векселя или
под залог векселя. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и
выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его к учету,
определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента
определенный процент, который называется учетным процентом, или дисконтом.
К активным вексельным операциям банков относятся также акцептная и авальная
операции. Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право
солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть,
гарантирует оплату за свой счет по данному векселю, а клиент, пользующийся
таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока векселя в банк
соответствующую сумму для оплаты векселя. В случае аваля платеж по векселю
совершается непосредственно векселедателем, а аваль служит лишь гарантией
платежа. При неспособности векселедателя оплатить вексель ответственность
за совершение платежа по векселю переносится на банк, который поставил
аваль на векселе, и по системе корреспондентских отношений с использованием
банковских ключей и шифров подтвердил в случае запроса другому банку свой
аваль. Особенность акцептно-авальных операций состоит в том, что они
относятся одновременно к активным и пассивным операциям.
Подтоварные ссуды – это ссуды под залог товаров и
товарораспорядительных документов.
Фондовые ссуды – это ссуды под обеспечение ценных бумаг.
По срокам погашения: не имеющие определенного срока – онкольные
(погашаемые по требованию заемщика или банка); краткосрочные (до одного
года); среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше
пяти лет).
По характеру погашения: погашаемые единовременным взносом; погашаемые
в рассрочку.
По методу взимания процента: процент удерживается в момент выдачи
ссуды (при учете векселя, при предоставлении потребительской ссуды);
процент уплачивается в момент погашения кредита или равномерными взносами
на протяжении всего срока кредита.
По категориям заемщиков, отражающим экономическое содержание и цель
кредита.
К фондовым операциям банков относятся разнообразные операции с ценными
бумагами: покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции);
первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей;
покупка и продажа ценных бумаг на рынке по поручению клиента (обслуживание
вторичного оборота ценных бумаг); ссуды под ценные бумаги. «Портфель ценных
бумаг у банков служит средством получения дополнительной прибыли в виде
дивидендов и процентов, орудием финансового контроля, а также одним из
методов финансирования расходов государства».
3 Комиссионные банковские операции.
Банки ведут также комиссионные операции, то есть «выполняют различные
поручения своих клиентов за их счет». Такие поручения связаны с переводом
денег как внутри одной страны, так и из одной страны в другую. Это
переводные операции, при которых клиент поручает своему банку (в котором он
встал на расчетно-кассовое обслуживание и с которым заключил договор о
расчетно-кассовом обслуживании) перевести определенную сумму со счета
клиента указанному адресату. Когда операция совершена, банк высылает или
выдает (если клиент является в банк лично) документ о совершении перевода.
За проводимую операцию банк взимает комиссию.
Аккредитивная операция состоит в том, что банк принимает поручение от
клиента произвести платеж третьему лицу (бенефициару), т.е. лицу, в пользу
которого открыт аккредитив, или акцептовать векселя бенефициара, или
произвести платеж бенефициару, но только на определенных условиях.
Инкассовые операции – это операции по получению банками для клиентов
денег по их поручению и за их счет по различным документам. Инкассовые
операции осуществляются с чеками, векселями, товарными документами и
ценными бумагами. При инкассировании ценных бумаг клиент передает их банку
для реализации на рынке той страны, где они эмитированы.
Факторинговые операции относятся к посредническим. Суть их в том, что
банк покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента на условиях
немедленной оплаты 80% стоимости отфактурованных поставок и уплаты
остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в
строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от должников.
Особая разновидность комиссионных операций – доверительные операции,
состоящие в том, что банк по поручению клиентов берет на себя хранение,
передачу и управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах,
так и в ценных бумагах.
К комиссионным относятся также торгово-комиссионные операции –
покупка и продажа по поручению клиента драгоценных металлов и драгоценных
камней, покупка и продажа ценных бумаг и т.д.
Разновидностью посреднических операций являются трастовые операции
банков. Наиболее распространенная форма владения собственностью в странах с
развитой рыночной экономикой – наличие акций, облигаций и денежных средств.
По мере увеличения количества финансовых инструментов и суммы финансовых
активов коммерческие банки расширяют трастовые (доверительные) операции.
Трастовые департаменты банков – одни из наиболее развитых подразделений
современных транснациональных банков.
Финансовое состояние банка.
Финансовое состояние коммерческого банка характеризуется
достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса,
эффективностью деятельности и уровнем управления (менеджментом) банка.
1 Капитал коммерческого банка.
Капитал (собственные средства) коммерческого банка выполняют несколько
важных функций в ежедневной деятельности и для обеспечения долгосрочной
жизнеспособности банка.
Во-первых, капитал служит для защиты от банкротства (деньги на черный
день), компенсируя текущие потери до решения возникающих проблем.
Во-вторых, капитал обеспечивает средства, необходимые для создания,
организации и функционирования банка до привлечения достаточного количества
депозитов. Новому банку нужны средства еще до его открытия.
В-третьих, капитал поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает
кредиторов в его финансовой силе. Капитал должен быть достаточно велик для
обеспечения уверенности заёмщиков в том, что банк способен удовлетворить их
потребности в кредитах, даже если экономика переживает спад.
В-четвёртых, капитал обеспечивает средства для организационного роста,
предоставления новых услуг, выполнения новых программ и закупки
оборудования. В период роста банк нуждается в дополнительном капитале для
поддержки и защиты от риска, связанного с предоставлением новых услуг и
развитием банка (в том числе созданием филиалов).
Кроме того, капитал служит основой для установления регулирующими
органами нормативов, определяющих контролируемые показатели его
деятельности.
2 Экономические нормативы.
Централизованно установленные экономические нормативы включают
следующие показатели:
> норматив достаточности капитала;
> нормативы ликвидности баланса кредитной организации;
> нормативы ограничения крупных рисков области привлечения и
размещения ресурсов.
Посредством экономических нормативов регулируется, во-первых,
абсолютный и относительный уровень собственного капитала кредитной
организации, во-вторых, ликвидность баланса, в-третьих, диверсификация
активных и пассивных операций кредитной организации, в-четвёртых, создание
каждой кредитной организацией централизованных резервов для обеспечения
финансовой устойчивости банковской системы в целом.
Анализ состояния капитала рассматривается во взаимосвязи с анализом
показателя, характеризующего достаточность капитала (Н1).
Коэффициент достаточности капитала (Н1) обусловлен двумя его
составляющими: объёмом собственного капитала (К) и суммой совокупного риска
активов (Ар).
[pic].
Воздействие этих компонентов на рассматриваемый нормативный
коэффициент противоположно: коэффициент достаточности капитала возрастает
при росте объёма собственного капитала и снижается при увеличении риска
активов.
Минимально допустимое значение Н1 устанавливается с баланса на
01.01.2000 в размере 10% и 11% (для банков с капиталом от 1 до 5 млн. ЭКЮ).
Анализ коэффициентов ликвидности начинается с показателя Н2. Его
уровень зависит от объёма общей суммы текущих ликвидных активов (ЛАТ)
(денежные средства и активы до 30 дней) и суммы обязательств по счетам до
востребования на срок до 30 дней (ОВТ).
Минимально допустимое значение Н2 устанавливается с баланса на
01.01.1999 в размере 70%.
Наряду с показателем текущей ликвидности (Н2) в соответствии с
Инструкцией ЦБ РФ № 1 вводится показатель мгновенной ликвидности банка
(Н3), определяемый в виде отношения высоколиквидных (денежные средства в
наличной и безналичной форме) активов (ЛАМ) к быстрооборачивающимся
обязательствам до востребования (ОВМ).
Минимально допустимое значение Н3 устанавливается с баланса на
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
