по их удельному весу (не в абсолютном выражении). Такие неровные изменения
в структуре могут свидетельствовать:
а) об отсутствии стратегического планирования банка и стратегии
управления банковскими рисками;
б) о наличии деловой активности в развитии корреспондентских отношений
с другими банками;
в) о движении банка «по рынку» без развития собственного
технологического уклада по формированию продуктовой стратегии и определению
целевых аудиторий - пользователей банковских продуктов.
Пассив баланса банка характеризует источники его средств, которые
определяют условия, формы и направления использования финансовых ресурсов,
т. е. состав и структуру активов.
Структура пассива баланса распределена на две части:
собственные средства ;
привлеченные средства.
По качественному составу привлеченные распределены на следующие группы:
1.Депозиты, всего
В том числе: 1.1. Счета до востребования
1.2. Срочные депозиты и вклады
2. Ценные бумаги
3. Кредиты, полученные у других банков
4. Средства из системы расчетов
5.Прочие кредиторы
К счетам до востребования (онкольным обязательствам) относятся: остатки
средств на текущих счетах в инвалюте, остатки средств на счетах предприятий
всех форм собственности, средства на текущих счетах бюджетных организаций,
средства на текущих счетах граждан-предпринимателей, средства инофирм и
средства для финансирования капвложений.
К срочным депозитам и вкладам относятся: обращаемые на рынке долговые
обязательства, вклады населения, депозиты предприятий и организаций,
средства для долгосрочного кредитования.
Группы 2 - 5 представляют собой привлеченные средства из системы
расчетов, ценные бумаги, кредиты, полученные у других банков, и иные
средства кредиторов.
За исследуемый период объем привлеченных средств-брутто по данным
табл.4 увеличился в 1,61 раза (с 40,3 млрд. руб. до 65,1 млрд. руб.), что
ниже темпов роста производительных активов (2,09 раза) и свидетельствует о
притоке части привлеченных средств-брутто в производительный банковский
оборот.
Основным источником ресурсов банка в составе привлеченных средств-
брутто являются срочные депозиты населения (табл. 4, П12), что естественно
для Сбербанка как лидера в данной области, их доля колеблется в пределах
80%.
На протяжении анализируемого периода в структуре платных источников
наблюдалось изменение приоритетов: по абсолютным величинам доминируют
срочные депозиты и вклады (табл. 4, П11) в сравнении со счетами до
востребования (табл. 4, П2). Наблюдается негативная тенденция к уменьшению
удельного веса депозитов всего (табл. 4, П1 Т1-82,45%; Т2- 85,9%; Т3-
81,37%), что происходило за счет снижения срочных депозитов населения П12
(Т1-82,35%; Т2- 84,99%; Т3-80,35%), но при этом заметно повышение счетов до
востребования (с 0,1% до 1,01%).
Динамика объема и структуры привлеченных средств Таблица 4
|Агрегат |Статья и порядок расчета |Млрд. Руб. |Удельный вес, %|
| | |t1 |t2 |t3 |t1 |t2 |t3 |
|П1 |Депозиты - всего (П2+ П11) |40,1|47,8|61,0|82.4|77.9|81.3|
| | |8 |6 |7 |5 |9 |7 |
|П2 |Счета до востребования |0,05|0,51|0,76|0.1 |0.91|1.01|
| |(ПЗ+П4+П5+ П6+П7+П8+ П9 + | | | | | | |
| |П10): | | | | | | |
|ПЗ |в инвалюте (сч. 070) |0,04|0,46|0,6 |0.08|0.82|0.79|
|П4 |Государственных предприятий и|- |- |- |- |- |- |
| |организаций (сч.12+141) | | | | | | |
|П5 |АО, ТОО и кооперативов |- |- |- |- |- |- |
| |(сч. 607+ 643) | | | | | | |
|П6 |общественных и профсоюзных |- |- |- |- |- |- |
| |организаций (сч. 69 + 70) | | | | | | |
|П7 |предпринимателей - |- |- |- |- |- |- |
| |юридических лиц (сч. 644) | | | | | | |
|П8 |граждан-предпринимателей (сч.|0,01|0,05|0,16|0.02|0.09|2.13|
| |715) | | | | | | |
|П10 |капитальных вложений |- |- |- |- |- |- |
| |(сч. 17) | | | | | | |
|П11 |Срочные (П12 +П1З + П14 + |40,1|47,3|60,3|82.3|77.0|80.3|
| |П17) |3 |5 |1 |5 |7 |5 |
|П12 |Вклады населения ( сч.711) |40,1|47,3|60,3|82.3|77.0|80.3|
| | |3 |5 |1 |5 |7 |5 |
|П13 |Депозиты предприятий |- |- |- |- |- |- |
| |(сч. 144 + 713 + 714 + | | | | | | |
| |736-739) | | | | | | |
|П14 |Долгосрочное кредитование |- |- |- |- |- |- |
| |(сч. 74) | | | | | | |
|П15 |Долговые обязательства (сч. |0,08|0,36|0,93|0.16|0.64|1.23|
| |199 + 730 + +731) | | | | | | |
|П16 |Ценные бумаги (сч. 155 + 190 |0,02|0,32|0,4 |0.04|0.57|0.53|
| |+ 900) | | | | | | |
|П17 |Кредиты, полученные у других |- |- |- |- |- |- |
| |банков (сч 823 +824+604+614) | | | | | | |
|П18 |Средства из системы расчетов |0,01|- |- |0.02|- |- |
| |(сч. 071+073+ 075п + + 076п | | | | | | |
| |+081+72п+ + 73 + 16п) | | | | | | |
|П19 |Прочие кредиторы (сч. 904п + |0,01|2,69|2,7 |0.02|4.82|3.59|
| |932п + + 078 + 079п) | | | | | | |
|П20 |Привлеченные сред-ства-брутто|40,3|51,2|65,1|82.7|84.0|86.7|
| |- всего (П1 + П15 + П16 + + | |3 | | |5 |4 |
| |П18 + П19) | | | | | | |
|П21 |Сумма иммобилизации - всего |1,19|1,28|1,44|2.44|2.29|1.92|
| |(П22 + +1123 + П24) | | | | | | |
|П22 |Средства в расчетах (А23) |0,56|0,51|0,67|1.14|0.91|0.89|
|П23 |Затраты на капвложения (А 18)|0,63|0,77|0,77|1.29|1.38|1.02|
|П24 |Дебиторы (А24) |- |- |- |- |- |- |
|П25 |Привлеченные средства-нетто -|39,1|49,9|63,6|80.2|81.7|84.8|
| |всего (П20 - П21) |1 |5 |6 |5 |4 |2 |
Динамика объема и структуры собственных средств Таблица 5
|Агре|Статья и порядок расчета |Млрд. руб. |
|гат | | |
| | |t1 |t2 |t3 |
|Cl |Собственный капитал - всего (C2 +|6.07 |6.47 |7.42 |
| |СЗ + +C4+C5+C6+ + С7 + C9 + С12) | | | |
|C2 |Уставный фонд (сч. 010) |- |- |- |
|СЗ |Резервный фонд (сч. 611) |- |- |- |
|C4 |Специальные фонды (сч. 012) |2.18 |2.23 |2.31 |
|C5 |Износ ОС (сч. 015) |0.53 |0.62 |0.71 |
|C6 |Фонды экономического |0.56 |0.51 |0.71 |
| |стимулирования (сч. 016) | | | |
|C7 |ФЭС на производственное развитие |0.63 |0.77 |0.78 |
| |(сч. 018) | | | |
|C8 |Переоценка валютных средств (сч. |0.01 |0.01 |0.01 |
| |01911) | | | |
|C9 |Прибыль (сч. 98п) |2.0 |2.32 |3.29 |
|С10 |Доход (сч. 960) |9.38 |11.23 |11.56 |
|Cll |Прочие доходы (сч. 966 + 969) |0.01 |- |- |
|C12 |Страховые резервы (сч. 944 + 945)|0.17 |0.02 |0.03 |
|C13 |Доходы будущих периодов (сч. 943)|- |- |- |
|C14 |Собственные средства в расчетах |2.35 |2.41 |2.52 |
| |(сч. 89п + 902п + 908п) | | | |
|C14*|В том числе сч. 893п |2.34 |2.40 |2.51 |
|С15 |Собственные средст-ва-брутто |17.82 |15.71 |21.51 |
| |(С1+С8+ + Cf6 + СП + С13 + +С14) | | | |
|С16 |Сумма иммобилизации - всего |6.54 |5.03 |1.54 |
| |(А26+А27+ АЗ0+ А31+А32+АЗЗ + | | | |
| |А24*) | | | |
|С17 |Собственные средст-ва-нетто [С |11.28 |10.68 |19.97 |
| |15- -(С8+С13+ С16)] | | | |
| |Баланс = А1+А22+ + Л25 = П20 + С1|48.73 |55.71 |70.05 |
| |+ +С8+С13+ С14 | | | |
Наблюдаемый тренд негативен. При сохранении такой тенденции: уменьшение
доли срочных депозитов и увеличение, хотя и не значительное (всего 1%),
доли вкладов до востребования может в дальнейшем, повлиять на возможность
банка управлять накопленной ликвидностью или регулировать ее, и у него
уменьшается амортизатор пассивной ликвидности, что может привести к
проблемам с регулированием доходности операций и их объемов в случае
неожиданного изъятия онкольных обязательств и/или к неожиданному спросу на
кредиты. Банк пытается исправить положение, увеличивая объемы долговых
обязательств (табл. 4, П15 - с 0,08 млрд. руб. до 0,93 млрд. руб.).
Примерно равные объемы счетов до востребования и долговых обязательств
сохраняют позиции банка.
Сравнивая соотношение между счетами до востребования и срочными
депозитами, нельзя об оптимальности этого соотношения: в периоде Т1 - 0,1 :
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18