К+ОД
где КРД - кредиты, выданные банком с оставшимся сроком погашения свыше
года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком действием свыше
года;
ОД - обязательства банка по депозитным счетам, кредитам, полученным
банком, сроком погашения свыше года. Центральным Банком рекомендовано
поддерживать данный норматив не выше 120%. В отношении нашего
анализируемого банка он имеет хорошее значение, тем самым, еще раз
доказывая, что сбербанк Татарстан, является достаточно стабильным и
надежным.
Норматив Н5 – норматив общей ликвидности, определяется
как,
процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:
ЛАт
Н 5= ------- х 100%=30,40 (2.3.5.)[42]
А-Ро
где А – общая сумма всех активов по балансу банка;
Ро - обязательные резервы кредитных организаций.
Данный норматив у Сбербанка находится в пределах допустимых значений,
превышая установленное ЦБ РФ значение для Н5-20%.
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных
заемщиков Н 6:
Крз
Н 6= ---------- х 100%=23,91 (2.3.6.)2
К
где Крз - совокупная сумма требований банка к заемщику или группе
взаимосвязанных заемщиков, не взысканных по банковским гарантиям.
Максимально допустимое значение норматива Н6-25%. По нашим расчетам Н
6=23,91, что для банка Татарстан неплохо, т.е. размер риска на одного
заемщика или группу связанных заемщиков находится в пределах
нормы по отношению к собственному капиталу.
Максимальный размер крупных кредитных рисков Н7 устанавливается как
процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и
собственных средств (капитала) банка.
Кскр
Н 7= -------- х 100%=445,40 (2.3.7.)[43]
где Кскр - совокупная величина крупных кредитных рисков.
Максимально допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере
800%.
По нашим расчетам видно, что крупные кредитные риски по отношению к
капиталу банка в 2 раза ниже максимально допустимого значения, который бы
свидетельствовал о недиверсифицированности кредитного портфеля.
Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно приниматься
коллегиальным исполнительным органом банка, либо кредитным советом с учетом
заключения кредитного отдела банка.
Решение о выдаче должно быть оформлено соответствующими документами.
Исходя из расчетов, мы видим, что Сбербанк Татарстан, имеет хорошие
показатели деятельности и является одним из самых стабильных банков России.
Собственные средства (капитал) за отчетный год возросли на 40,6% или
на 274,8 млн. рублей (в том числе основной капитал на 256,2 млн. рублей) и
составили 691,7 млн. рублей.
Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) Н 8:
Овкл
Н 8= ------------- х 100%=166,96
(2.3.8.)[44]
где Овкл – совокупная сумма обязательств кредитной организации по
вкладам, полученным кредитам, гарантиям и поручительствам и остаткам по
счетам (кроме бюджетных).
В целях расчета норматива Н 8 по привлеченным банком от юридических лиц
средствам в виде кредитов (займов) и депозитов, в отношении которых по
условиям договора не могут быть предъявлены требования об их возврате или
выдачи до истечении срока, определенного договором, устанавливаются
следующие коэффициенты риска в процентах в зависимости от срока,
оставшегося до возврата (выдачи):
-коэффициент риска (до 6 месяцев) – 100 %;
-коэффициент риска (от 6 месяцев до 1 года) – 80 %;
-коэффициент риска (свыше 1 года) – 50 %.
Максимальное допустимое значение норматива Н8 установлено в размере 25
%., т.е. превышает норму, что свидетельствует о не соблюдении норматива Н
8. Однако данный норматив является рекомендательным и не влечет за собой
санкций ЦБ и не учитывается при классификации банков.
Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) Н9
определяется как отношение значения показателя Кра к собственным средствам
(капиталу) банка:
Кра
Н9= ---------------- х 100%=18,26 (2.3.9.)[45]
где Кра - значение показателя Крз в отношении тех акционеров
(участников), вклад (доля) которых в уставный капитал банка превышает 5 %
от его зарегистрированной Банком России величины.
Максимально допустимое значение норматива Н 9 устанавливается в размере
20%.
Считаем, что данный норматив соблюдается, и банк не превышает кредитный
риск на одного акционера, что характеризует политику Сбербанка в отношении
этого норматива, с положительной стороны.
Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения
Н11:
Вкл
Н 11= --------- х 100%=39,40
(2.3.10.)[46]
Максимально допустимое значение данного норматива 100%.
В нашем случае очень хороший показатель, который говорит о том, что в
Сбербанке зависимость финансовой стабильности банка от привлеченных
денежных вкладов населения очень мала.
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для
приобретения долей (акций) других юридических лиц Н12, устанавливается как
процентное соотношение вложения банка в акции к собственным средствам
Кин
Н 12=- ---------- х 100%=0,10
(2.3.11.)[47]
где Кин - инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц.
Максимально допустимое значение норматива Н12 устанавливается в размере
25%. Мы видим, что использование собственных средств для приобретения акций
других юридических лиц составляет очень низкий %.
Норматив риска собственных вексельных обязательств Н13:
ВО
Н 13= ---------- х 100%=83,70
(2.3.12.)[48]
где ВО –выпущенные банком векселя.
Максимально допустимое значение норматива Н13-100%. Для нашего банка
данный норматив имеет значение 83,70, то есть риск собственных обязательств
в данном случае в пределах нормы. Это очень хорошо характеризует Сбербанк с
позиции стабильности и надежности.
Оценку финансового состояния Сбербанка Татарстан, можно провести
исходя из свободных потоков наличности от операций, дисконтированных по
средневзвешенной стоимости капитала. В данном случае, собственный капитал
равен ценности Сбербанка Татарстан за вычетом рыночной оценки
задолженности.
Здесь мы можем столкнуться с трудностями оценки издержек по депозитам
до востребования.
Уйти от этой проблемы можно, используя подход «по собственному
капиталу». Оценка собственного капитала тогда будет равна будущим выплатам
владельцам капитала, дисконтированным по ценности собственного капитала.
Свободный поток наличности (СПН) к акционерам Сбербанка Татарстан
определяется как:
СПН = ЧД + БР +С – И = (ЧД +2 БР) + (С – И) = Д[49]
где ЧД – чистый доход;
БР- безналичные расходы;
С – балансовые источники средств;
И – балансовое использование средств;
Д – дивидендные выплаты акционерам.
СПД = 89271,0 + 865318,0 + 4306893,0 – 5244471,0 = (89271,0 + 865318,0) +
(4306893,0 – 5244471,0) = 17011,0
Первые два слагаемых равны потоку наличности от операций банка, а два
последних являются потоками наличности, необходимыми для увеличения
баланса. Сумма слагаемых равна дивидендным выплатам.
Из данных расчетов видно, что поток наличности банка превышает
необходимую сумму для увеличения баланса, а дивидендные выплаты составляют
17011,0 рублей, что говорит о стабильных доходах Сбербанка Татарстан.
Еще раз просмотрев результаты полученных результатов мы с уверенностью
можем сказать, что преодолевая трудности жестких экономических условий,
Сбербанк Татарстан г.Зеленодольска вошел в 2002 год с неплохими
результатами, подтвердив репутацию крупного и надежного финансового
учреждения на региональном рынке. Из года в год, продолжается наращивание
размера собственных средств, растут фонды банка, увеличивается прибыль.
Увеличение капитала значительно повысило устойчивость финансового положения
данного банка, расширило возможности по предоставлению клиентам услуг как
внутри страны, так и за ее пределами. Рост авторитета банка, на
региональном рынке, постоянное расширение спектра предоставляемых услуг и
повышения их качества привели к увеличению рублевых пассивов, хотя
изменения, произошедшие в их структуре, не были значительными. Вырос объем
остатков на счетах и депозитах юридических лиц. Стабильное состояние,
доверие партнеров и наличие первоклассного залога в виде государственных
ценных бумаг, позволило банку использовать дешевые межбанковские ресурсы. К
началу года, значительно возрос объем наиболее устойчивых пассивов-вкладов
населения, что подтверждает авторитет банка на высоко конкурентном рынке
депозитов частных лиц.
Значительное увеличение произошло по депозитам юридических лиц. Это
послужило главным фактором повышения общего объема привлеченных валютных
ресурсов и, отчасти, положительным моментом с точки зрения ликвидности.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22
