Введение.
Банки - центры, где в основном начинается и завершается
деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в
решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих
именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и
эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.
Коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое
для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и
платности, а также для осуществления многих других банковских операций.
Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти
операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства.
Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных
операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения
проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и
сокращение расходов.
Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и будут
исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они
имеют деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так
как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в
тесной взаимосвязи.
1. Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки
размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения
необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.
Экономическая значимость и актуальность данного вопроса – вопрос
проведения активных операций и определили написание настоящей курсовой
работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и
значение активных операций коммерческих банков, а также проанализировать
практику осуществления данных операций.
Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:
1. определить сущность активных операций коммерческих банков;
1. выяснить структуру активов активных операций банков и кратко
охарактеризовать основные из них;
1. изучить основные аспекты анализа активных операций коммерческих банков
России;
1. выявить основные проблемы совершенствования активных операций.
При написании данной курсовой работы были использованы научные труды
и монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области
банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки,
материалы периодической печати, статистическая информация.
Глава 1. Активные операции, их роль и место в банковской деятельности.
1.1.Экономическая сущность активных операций.
По классификации активных операций, как и по структуре активов
сложились разные точки зрения.
По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями
являются :1
1. кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель
банка;
1. инвестиционные операции, создающие основу для формирования
инвестиционного портфеля;
1. кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг,
оказываемых банком своим клиентам ;
1. прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей
инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских
операций.
Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями
банков являются:2
1. ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их
доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в
том, что посредством них банки превращают временно бездействующие
денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения
и потребления;
1. инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в
качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая
права по совместной хозяйственной деятельности;
1. депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков
заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на
счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и
других коммерческих банках;
1. прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за
рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен.
К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной
валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.
Такие авторы как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные
операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка)
коммерческих векселей и фондовые операции.3
Антонов П.Г., Пессель М. выделяет такие же операции как и Букато В.И. и
Львов Ю.И., то есть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие
операции.4
Что касается меня, то я придерживаюсь мнения Букато В.И., Львова
Ю.И., Полякова В.П. и Московкиной Л.А., которые включают в активные
операции: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как
эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций
банков
1.2. Характеристика основных видов активных операций.
Кредитные операции. 1Банковский кредит-это экономические отношения, в
процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием
их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного
капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно.
Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные
предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и
т.д.), а также население.
Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в
масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом
воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль
кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от
кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению,
может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения
потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование
населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на
товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от
уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками
прибыли от этих операций.
Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей
банковских активов.
Инвестиционные операции.2 В процессе их совершения банк выступает в
качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права
по совместной хозяйственной деятельности.
Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого
участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций,
как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в
производство.
Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение
средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные
вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение
состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции
не приносят банку дохода.
Кассовые операции.3 Наличие кассовых активов в необходимом размере –
важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих
банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата
вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов,
включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг.
Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков
выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса
и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать
авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она
увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее
пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все
больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с
движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием
денежных средств на различных активных счетах.
Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них
зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных
средств между различными активами, статьями, пропорции между массой
бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.
Прочие операции. 1 Прочие активные операции, разнообразные по форме,
приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг
их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с
иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские,
товарные и др.
Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях
(покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит
изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для
удовлетворения претензий кредиторов банка; в других (трастовые операции)
банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной
ему в управление; в-третьих (агентские операции) – банк выполняет роль
посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов.
1.3. Структура и управление банковскими активами.
Активные операции банка составляют существенную и определяющую
часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по
качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов
банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации
активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и
неполноценных активов и признаками изменчивости активов.
Существуют разные подходы к определению структуры банковских активов.
Многие экономисты, в частности Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гил и Р. Смит,
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
